美国居民海外资产申报_美国公民海外房产申报

1.移民美国的税收常识介绍

2.如何在海外买房 这些事项要注意

3.为什么美国的护照要在国内使用需要进行公证认证呢？

4.加入美国国籍以后国内的房产怎么办

5.美国移民后要注意哪些税务问题

6.移民美国如何合理避税

7.移民美国后如何转移财产才能合理避税

不可以。在美国买房子不可以申请移民。

一般讲，买房与移民美国没有直接的联系。外国人只需要提供明和合法入境美国的签证就可以在美申请购买房产。买房被视为一种投资行为。

美国投资移民项目为EB-5项目，要求申请人投资100万美元左右的资产到合格的项目，并为美国当地人创造10个以上的就业机会，才可以申请美国绿卡。在美国购房房产因为没有创造就业机会，是不属于投资移民的。

中国人在美国买房主要是为了投资。也可以为子女去美国就读中小学或者大学做准备；还有人在美国买房作为度或者养老的居所。

移民美国的税收常识介绍

报税需要准备好的材料：

1.社会安全卡号。

2.姓名（拼音），出生日期，护照号码（可直接提供护照扫描件）。

3.中国或美国以外国家的前一年度的税前收入（只需要具体数字），税后收入，和交税数。

4.2013年度有没有回过美国？哪一天进入美国，哪一天离开美国。

5.2013年度，美国以外的国家个人户头有没有超过$10000美金以上的流水额？（美国要求原则上是必须提供这些银行的行地址和账号号码，以及一年的最高流水金额。如果不申报，会导致巨额罚款）。

6.美国人海外工作报税–如果在美国以外的国家常住超过35天以上，产生的首个$000美元的收入是免税的，但仍需要通报。报税时间是每年的 1月到4月15日，美国以外的国家常住人口延长至 6月15号前报税。

7.如果有小孩，只要有父母任何一方是美国籍，孩子就是美国籍，报税的时候需要附带小孩，因为涉及到小孩以后上学的问题。

8.夫妻可以选择夫妻共同报税，这涉及到以后的社会安全金，也就是国内所熟知的退休金。夫妻双方有任何一方不是美国籍公民的，在未来帮助另外一方申请美国身份做担保的时候需要最近3年的报税记录证明。

9.需要告知会计师美国本地是否有银行账户，股票，基金，利息等收入，需要提供具体数字。

10.提供国内地址，租房还是买房，租房和个人所得税都可以作为税务减免，提供具体数字即可。

11.报税完成后会计师方会提供详细的1040表格给客户。

12.如果客户在中国任职，需提供国内任职公司的名称，地址，电话，传真和邮编。

如何在海外买房 这些事项要注意

#美国移民# 导语提起美国，或许很多申请人的脑海会冒出美国的"全球征税、劫富济贫"等字眼。下面 就给大家介绍下移民美国的税收常识，欢迎阅读！

移民美国的税收常识

　1、投资100万美元或者50万美元；

　2、直接或间接创造10个就业机会；

　3、成年人，无犯罪记录；

　4、申请人不必有学历、语言、经商或工作经验；

　5、申请人须拥有50万美元的资产（资金来源合法，允许赠予方式）。

　根据美国国家税务局发布的《海外账户纳税法案》实施细则，美国公民和绿卡持有者的海外资产超过5万美元，须向美国国税局如实申报。否则，将可能面临高达1万美元的罚款。若在国税局通告后仍未缴纳，罚款将升至5万美元。细则指出"所有的美国税务居民和外国金融机构必须向美国国税局报告其美国客户的账户信息，不合作的金融机构若有源自美国的任何收入，包括获得投资处置收入和来源于美国资产的利息、股息收入，将会被惩罚性扣缴30%的预提所得税。"

　其实，美国投资移民人士不必盲目地听信传言，美国税收并不可怕。因为美国要求申报的海外资产，并不是总资产，而是特定的金融资产。比如直接投资所得、间接投资所得、经营所得、财产资本利得等，不动产则不在申报之列，中国籍的绿卡持有者不必担心国内房产需向美国交税的问题。

　在申报海外资产时，"全球收入需要申报"不等于"全球收入都要交税"。移民美国登陆前的海外资产要申报，但无需缴税。如果这部分资产后来增值、而且变现了的部分才有可能涉及缴税。因此，建议投资者在移民前应进行系列税务规划。

　为了更为规范实施"细则"以及规范中国人去美国移民税收问题，美中之间签有《关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》。根据协定，持有绿卡的中国公民在中国已按照中国税率缴纳完税款，只需向美国提供相关缴税证明，即可免除相应数额的纳税义务。但由于美中两国间的税制不一样，绿卡持有者可能面临在美国和中国都需要报税甚至是两地同时都要缴纳所得税的情形。

　

扩展阅读：美国移民哪个州的教育好

　马萨诸塞州

　马萨诸塞州是美国独立时创建的最初13州之一，该州属于美国东北部新英格兰地区的一部分。全州均属温带气候。四季分明，夏季短，冬季长。

　综合等级：B

　学生人均开支：14，081美刀（全美排名第11）

　高中学生毕业率：87.3%（全美排名第13）

　位于该州的美国大学有：

　哈佛大学、麻省理工学院、塔夫斯大学、波士顿学院、布兰迪斯大学、波士顿大学、东北大学、克拉克大学、马萨诸塞大学安默斯特校区等。

　新泽西州

　新泽西州是美国第四小以及人口密度的州。其州昵称为“花园州”。美东华人亦称之为新州。新泽西通常被划分在美国的中大西洋区域，亦为东部的一个州，也可以划分为东北地区。

　综合等级：B

　学生人均开支：15，946美刀（全美排名第6）

　高中学生毕业率：89.7%（全美排名第2）

　位于该州的美国大学有：

　普林斯顿大学、新泽西理工学院—纽瓦克校区、斯蒂文斯理工学、罗格斯大学新伯朗士威校区RUNB、新泽西理工学院NJIT、新泽西州立大学等。

　佛蒙特州

　佛蒙特州是美国东北部新英格兰地区一州。南邻马萨诸塞州，西连纽约州，北与加拿大魁北克省接壤，东与新罕布什尔州以康涅狄格河为界。

　综合等级：B

　学生人均开支：19，654美刀（全美排名第1）

　高中学生毕业率：87.7%（全美排名第11）

　位于该州的美国大学有：

　贝林顿学院、伯灵顿大学、卡斯尔顿州立学院、查普林学院、圣约瑟学院、佛蒙特社区学院、戈达德学院、绿山学院、约翰森州立学院、兰玛克学院、州立林登学院等。

　新罕布什尔州

　新罕布什尔州是美国工业化程度的州之一，该州北起曼彻斯特，南至纳舒厄，东至朴次茅斯港口，新罕布什尔州属于美国新英格兰区域，新罕布什尔州因盛产花岗岩，而又被称为“花岗岩州”。

　综合等级：B

　学生人均开支：15，386美刀（全美排名第7）

　高中学生毕业率：88.1%（全美排名第7）

　位于该州的美国大学：

　新罕布什尔大学；新罕布什尔大学达勒姆分校；新罕布什尔大学普利茅斯分校；新罕布什尔大学基恩分校；新罕布什尔大学；曼彻斯特分校；南新罕布什尔大学；基恩州立学院等。

　马里兰州

　马里兰州陆地面积的二分之一属大西洋海岸平原，南部是沙地，北部土地肥沃，该州是美国一个重要的葡萄酒产区。

　综合等级：B

　学生人均开支：12，922美刀（全美排名第18）

　高中学生毕业率：8位于7.0%（全美排名第16）

　位于该州的美国大学：

　马里兰大学系统；马里兰大学巴尔的摩分校；马里兰大学凯敦斯维尔分校；马里兰大学学院市分校马里兰大学安公主市分校等。

为什么美国的护照要在国内使用需要进行公证认证呢？

如何在海外买房？海外买房和国内买房的另一个不同点是，购房后还得学管理房产，这是一件很繁复的工作。除需要及时缴纳水电煤气费用,及时还按揭等，屋主还需对居所周边的卫生清洁、花园的花草树木负责，如果做得不好，会受到了市政部门的警告、甚至罚款。

市政正是通过这些保证整体的自然环境和居民生活品质。美国也有专门管理房产的中介服务机构。

海外买房注意事项：

四大风险：政治、政策风险汇率、信息不对称

律师提醒，一些中介公司喜欢夸大其词，投资者一定要做好自我风险预估。需考虑的风险包括政治因素、政策税收、汇率波动、信息不对称等。例如，第一步选择国家和地区，就应着重考虑该国政策的稳定程度，是否存在情绪。各国的购房政策不断变化，因此，了解当地住宅市场的政策和供求关系很必要。这部分工作应有自己亲自做，既不应该也没必要交给的中介机构。另外不同国家的购房流程千差万别，有的地方还会对海外购房者做特殊要求，譬如澳大利亚规定，非本国居民不得购买二手房，新开楼盘中本国居民的购置比例须达50%，才准境外人士购房；在东南亚国家如泰国，不允许海外投资人拥有土地，即不能购买别墅，只能购买公寓楼，新加坡不允许境外投资者购买当地的祖屋和别墅。这些都需要在进入正式的购买程序，聘请当地经纪师、律师前，就了解和思考清楚。

选定有购买意向的和地区后，开始寻找中介。一般在某一区域会有专攻此区域的中介公司，他们熟悉该国法规、风俗和市场，有较多交易经验，有些甚至是一些楼盘的一级代理商，在该区域有很大优势。如迪拜中国城房地产交易中心已俨然成为阿联酋房产在中国的代言人。

跟本国买房一样，项目所在地的楼市波动也是潜在的风险因素，涨跌情况难以判断。只看房产绝对价格是不够的。目前房价较低，经济发展快或复苏前景明确，房价上涨趋势明显的国家应作为首选。

相比于国内购房，汇率的波动也成为一大变数。人民币对该国货币的升值或贬值都会影响到房产的价值。譬如以换汇方式购买澳洲房产，如果澳元汇率跌30%，这就相当于同一套房子，即使房价不跌，现在买相比汇率跌之前，价格打了7折。

受买房赠送户口的国内做法的影响，有人对境外买房存在一个误解，以为买房能获得当地公民身份。房产只是一项投资开发项目，一般并不与移民挂钩，不过，房产作为总资产的一部分，对于想拿永久居留签证的人是有帮助的。譬如，美国的房产管理与移民机制是相分离的。外籍人士可在美投资买房，但不能借此入籍。恒瑞国际咨询公司是一家专业做移民的公司，他们的美加移民顾问金洁介绍说，“美国的投资移民，要求至少拿出50万美元进行特定项目投资，此项目由美国选择。各州情况有不同，以加州为例，申请投资移民的人士需要投资至少100万美元，并雇佣3——5名当地公民工作，而且绿卡投资移民还需要每年有真实的资金往来和贸易额，才能达到基本条件。”

（以上回答发布于2017-05-08，当前相关购房政策请以实际为准）

全面及时的楼盘信息，点击查看

加入美国国籍以后国内的房产怎么办

海外华侨或美籍华人在国内涉及房产买卖、房产出租、商业投资、开设公司或其他委托代办事宜时，会要求提供美国护照，美国护照也就是美国公民的明。美国护照是由美国部门签发的证件，国内部门无法确认国外文件的真实性，因此美国护照在国内使用时要经过中国驻美国领事馆认证程序以承认其法律效力。

美国护照公证认证流程如下：

1. 美国护照递交至当地公证员办理公证；

2. 美国护照递交至县书记官办理认证；

3. 美国护照递交至州务卿办理认证；

4. 美国护照递交至中国驻美领事馆办理领事认证。

美国移民后要注意哪些税务问题

考虑到美宝的教育问题和自己以后的养老问题,美宝爸爸 Did 决定在美宝读中学之前办理美国移民。但是,他在国内的房产不知道该怎么处理:卖还是不卖?如果卖了,要给美国交多少税呢?

下面我们就来分析一下。

首先,我们要清楚,移民≠入籍。

我们常说的移民有两种方式,一种是外国的居住资格,俗称绿卡/PR;另一种是加入外国国籍。

如果你只是拿海外国家的长期或永久居住权,比如美国绿卡,而仍然保留中国国籍,这种情况下,因为本质上还是中国公民,所以可以随时回国,国内的财产也不会有任何影响。

如果你决定加入其它国家的国籍,由于中国目前不支持双国籍,所以在选择加入其他国籍的同时也就等于你放弃了中国国籍。

这种情况下,有的美宝爸妈就有些慌了。

有人以为移民办理了外国护照,注销中国护照后,房子会保不住!

据说有些人为了保住国内房子,会过户给亲戚,然后只拿一本外国护照,孑然一身。听上去好可怕!

但难道外国人就不能在中国买卖房子吗!想想都知道情况并非如此。

之前属于你的房产,即便在你换了国籍之后也仍然是你的,这个可查阅中国《物权法》。2007年物权法出台后,对于房产所有权与土地使用权均有了明确规定。

更换国籍绝对不会影响财产所有权的归属。加入了外国国籍国内的房产存款仍然属于该权利人的个人财产。所以你的房子还是属于你的。

国内房产要如何处置?

卖还是不卖?

在房产处理问题上,需要根据不同情况来分析。

1. 现在国内的房产尚处在保值或增值的状态

如果本身不缺乏资金,就可以暂时保留房产,找人帮忙打理。

可以把房子出租,用来收租,也可以把房子托管给亲戚居住照看,这样可以保存你的资产,因为国内的房价还是趋稳且相对保值的优良资产。等到确定适应国外的生活,会长期定居后再处理国内的房产。

这种办法,不管有没有国内有效,都适用。

2. 如果不准备加入美国国籍

也就是以后美宝爸妈还是持有中国护照,这种情况对房产的处理就容易多了。只是在注销户口与后,转用护照办理有关手续就可以。

3. 举家移民,并更换国籍,决定卖房

如果有国内有效,就可以直接委托卖房。

如果没有国内有效,就要先委托更名,因为房产证是和旧的联在一起(只有房产所内部能看到),所以第一步是更名,把房产证和美国护照联在一起。新房证下来后,再委托卖房 。

注意:如果准备加入移民国国籍的,尤其是入籍时改换姓名的,就一定要注意保留“彼人即此人”的证据。

美宝爸妈需要做一份声明书,里面列明之前的中国号和新的外国护照号,同时把两个证件的复印件附在后面,一起做成公证书,之后送到中国领馆认证即可。

4. 中国房产在移民后卖掉,怎么缴美国的税?

美国IRS是不管你的房子是什么时候购买的,你又是什么时候登陆的,他只在乎你在卖房的时候是不是美国纳税人。

如果你是,那么你所有的增值都需要缴资本利得税。

卖房的收益要如何缴税?

在IRS的税条里,是这样规定的:

房产的资本利得税 =(卖出价 _ 卖房费用- 调整后的成本价)* 资本所得税率

如果持有的时间小于一年,算短期资本所得税,税率是报个税的最高税率,也就是收入越高,税率越高,最高是如果超过一年,算长期资本所得税。税率最高是20%。如果年收入超过20万,还有的净投资收入税。

举个例子:

设 Did 在10年前用100万元在上海买了套房子,根据这几年的涨势,这套房子现在值1000万,他今年登陆美国。5年后,这套房子的市值是1500万,Did决定在这个时候出手。

如他的资本利得税率是15%, 那么他需要缴 (1500-100)*15%=210万, 而不是,(1500-1000)*15%=75万。

不过不要太害怕,美国还有一些考虑到纳税人利益的原则。

01. 避免双重征税

一方面,纳税人如果就某项海外收入在海外国家缴纳了税款,那么这部分的税款可以抵扣美国的应纳税额。就是说,在中国交的税,在美国也可以抵。

在中国卖房的现行政策,免征个税的前提是5年以上住房且家庭唯一住宅。

另外,中国卖房可能还有营业税、契税、印花税等。中国的税也不少。只是因为国内是卖方市场,这个税实际上都是买方在替卖方出。

按照中美税务协定,在中国交的税可以直接抵消美国的税负。所以只要卖房时的税票上写的是自己的名字,就可以用来抵税。

02.设定海外收入免征额

美国对纳税人的海外收入设定免征额,2019年是万美元。也就是在符合条件的情况下,低于万美元部分是不需要再向美国缴纳任何税款的。但是,还是需要就海外收入进行申报。

03.自住房税务优惠

IRS的税条中对买卖自住房有税务优惠。具体是只要在过去的5年,这个房子作为你的主要住所,住满2年,卖房的资本所得可以享受夫妻双方50万美元的免税额。在海外的房产一样适用。

也就是说美宝爸爸Did在登陆美国后的前3年内,卖掉之前在国内的自住房,买卖差价的350万人民币是可以免税的。

Notice!

考虑到纳税问题,有一些美宝爸妈选择在成为美国税务居民前就把房产卖掉,来避免缴纳房产的资本利得税。

还有一些美宝爸妈会先把房产以接近现在的价格卖掉,然后再买回,这样将来再卖房产时的增值部分就减少了,也可以减少资本利得税。

不过这样倒腾,其实也是需要交一些中国的税的。到底划不划算,还是需要税务师大家根据房子的价格再做计算啦!

移民美国如何合理避税

移民美国后必须明白的9大税务常识！

懂美国才不会出现税务烦恼，就像懂爱才能在一起一样，爱不是一味的付出，需要彼此的包容和谅解，而关于移民美国纳税，只有了解美国纳税规则，才能不误入美国移民纳税误区。

1，相信你能有这个常识—最富的那些人，大都在美国。

无论是世界财富排行榜项冠亚军比尔盖茨、巴菲特，还是瞬间即可产生巨额收入的麦当娜，麦克儿杰克逊，他们不想躲避高额纳税吗？如果他们不堪重负，想要换个国藉不容易吗？是美国不允许他们换？还是哪个国家对他们不欢迎？当然都不是。道理只有一个—他们觉得没必要，或者干脆说他们就没有高额纳税！如果你细读过巴菲特近一年的言论你就会了解—他承认他自己一年下来实际交纳的税金还不如他公司里的一些雇员多。这是为什么？

2，你知道中美两国签署过税务互免协议吗？

使中美两国每一个纳税人都不必在两国双重纳税，而只是补交两国税率差额即可。换句话说，当一个持美国绿卡的中国公民（按美国税法应全球收入纳税）或一个在中国有收入的美国公民在中国的收入交过所得税后，不用回美国再交一次所得税，而只是补交差额。但事实是大部分税种中国的税率比美国都高，因此没有差额需要补交。

3，你知道美国个人所得也是可以用花费抵扣的吗？

你知道美国是全球纳税但同时也是全球抵税的吗？具体点说就是你在世界各地产生的诸多花费（旅游，住店，投资，捐款）都是可以抵扣个人所得的。全部抵税后，你的净收入还有多少可供纳税？

4，你知道事实上美国在各欧美各大国中纳税的税率是中等偏低的吗？

（虽比香港这样算不上是个国家的地方税率要高）但不要说与那些高国家如北欧、加拿大相比，就是与法国，德国相比，美国的税率也要低出很多。尤为重要的是，美国与中国相比平均税率更低。

5，你知道你把钱存入自己和家人的人寿保险（放心保）（不管多大金额）时就可完全不用纳税吗？并且最终这些钱全部回到自己和家人的个人使用之中！

6，你知道把你的金钱财富交给托管公司并与人寿险做好组合你就可以完成跨代遗传且完全不受遗产税的困扰吗？你知道根本就没有哪个美国有钱人不做这种托管和规划吗？

7，你知道在美国无论是绿卡还是公民你可以随时成立你个人的免税基金会吗？

换句话说你可以把一年甚至连年的收入全部“捐入”这个基金会来实现你交纳零所得税的目的，但这些钱（只要经过得当的规划和设计）依然可以按你的意愿为你所用吗？盖茨基金会不就是保证比尔盖茨的收入不被美国税务局收走而是用于他的意愿吗？

8，你知道还有最最重要的这一点吗？

所有你在拿到绿卡之前取得的收入和财富（不管是多少套房产，多少座矿山，还是多少亿现金）只要它们没有再生出净利润，就和你交税没有关系！想想这个就知道，你实际比所有美国人，包括比尔盖茨和巴菲特有更多地拥有财富而更少地纳税的优势！

9，最后，你知道美国是一个法制的国家，且这种法制中最重要的一个法理就是“谁主张谁举证”吗？

也就是说，不管有人还是美国税务局本身指控你偷税漏税，法律要求不是你而是他要负责拿出证据来，否则法庭就无法给你定罪！

移民美国后如何转移财产才能合理避税

合理避税保护个人资产在国外是常态。然而，面对一些移民国家税法的完善和复杂，如何避税也是新移民的难题。以美国为例，世贸通移民专家为您介绍新移民避税的5个方法。 计策一：两种方式避免遗产税 美国人主要用两种方法来避免遗产税，一是盾牌信托（shel-tertrust），二是家庭有限合伙（family limited partnership）。 盾牌信托有效地避免夫妻谁先去世的不确定性，它为夫妻各设一个信托，哪一个先去世，哪一个的部分资产就转入孩子的信托中。这样，夫妻两人的减税额都不会浪费。创立家族企业的家庭可以设立家庭有限合伙，最好在中年时就成立，父母亲担任总合伙人，然后把资产一点点转移到子女账户，最后，所有的孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的华人家庭来说，非常适合利用家庭有限合伙来转移资产。 计策二：移民前，账面增值换现 美国征税的原则，一般只针对已实现的收入征税，即财产在买卖或转移时才征税。若财产还未转移，账面上的增值是不征收增值税的。 账面上增值未实现的情形很多，如房地产的涨价、股票债券和珠宝的增值。新移民在财产处理时，很可能遇到美国的财产增值征税的问题。因为成为美国居民时从国外带入的财产不必缴税，所以最简单的办法是在报到前，把账面增值未实现的收入换现，例如把股票抛售、房地产过户。待到获得身份后再用手上的现金投资新的股票和房地产。这样，就不必为这些增值的财产缴税了。反之，若有亏损的投资，也不必急着卖，可以等拿到绿卡后再卖，这样以后可抵税。 计策三：海外工作，美国免税 对于移民来讲，绿卡、公民身份和税是矛盾的。美国移民法规定，绿卡持有人每年须在美国停留半年以上，否则绿卡可能会被没收。但若有合理理由半年内不能回美，可申请回美证（白皮书），回美证的有效期限为2年。此外，归化为美国公民，须在持绿卡5年内在美居留超过两年半，且要诚实报税。 然而，越来越多的新移民拿到绿卡后便回中国工作，每年只是象征性到美国报到，绰号“空中飞人”。 “空中飞人”在海外的劳务所得有免税额。但税法规定一年内在海外居留逾330天方能享有这项免税额，即每年只能在美居留35天。这与移民法规定每年在美居留半年才能保有绿卡的条件矛盾。但若申请了回美证（白皮书），将绿卡和回美证配合使用，即可合法在海外居留1-2年，再入关时绿卡也不会被没收。既符合移民法的要求，同时享受税法规定的一定数额的免税额。 计策四：海外账户设在“避税天堂” 根据美国银行保密法，任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户，且这些账户内的累计资金超过1万美元，须填写外国银行和金融权表格TDF90-22.1（Reporter of Foreign Bank and Financial Authority，FBAR）。不过，如果账户设在波多黎各、北马里亚纳群岛以及美属关岛、萨摩亚群岛和维京群岛等世界著名的“避税天堂”，则可享受免税待遇。 计策五：善用赠予免税 在美国，一个人一生只能赠予他人100万美元，每年每人可以赠予1.1万美元。如果1年内的赠予超过这个数额，就要向税务局申报，也可选择不交赠予税，即把赠予从将来的150万遗产免税额中扣除，但要让知道。 但赠予有时也会交更多的税。例如，一对父母将一套买入价为10万美元的房屋赠予子女，现在该栋房子市值70万美元。2年后出售该栋房子，获100万美元。但是，这栋房子成本价仍是10万美元，子女获得90万美元收益，就要交资本所得税。因为是赠予，基数从原始购买价算起。 如果取其他的方式，税额就会不同。例如，父母现在不赠予，而是在去世后作为遗产。若房子市价为100万美元，该房屋的基数则为100万美元。子女住满2年后出售，获得120万美元，增值的20万美元才要交税。如是遗产，基数是资产所有人去世时的市价。

　中国招商银行最近进行的一份调查称，中国约60%的?高净值人士?，即那些拥有1000万人民币以上可投资资产的人士，不是在考虑投资移民美国，就是已经快完成移民美国的手续了。

　尽管这样，还是有很多人对美国全球征税的法律感到恐惧。不少咨询美国投资移民EB-5的客户也担心自己一旦获得美国绿卡就要承担很多税收负担。 其实客户大可不必担心，只要方法得当就能做到合理避税!

　那么移民美国后，我们应该如何转移财产，才能做到合理避税!

　在资产转让上，美国税法对三种身份的人有着不同征税规定，这三种人分别是美国公民、绿卡持有者、非常住外国人。在征税上，美国是?以人为本?，只要你是美国公民或是永久居民，不管你的财产在哪，在中国也好、美国也罢，到了天涯海角，都跑不了被课税的状况。即使是非常住美国的外国人，如果在美国有资产，?山姆大叔?也会先判定此人是否属于在美国正式居住，一旦答案是YES，好了，这些人资产转让金额超过豁免额也需要纳税。?山姆大叔?这一招够狠，您在中国辛辛苦苦打拼一辈子积攒的财富，只因拿到了一张绿卡，不仅无法全部留给后代，到头来还要向?山姆大叔?进贡。说起来这也不能全怪?山姆大叔?霸道，申请绿卡、成为美国公民，是个人的选择，既然选择了美国，就要按照美国的税法缴税。

　外国人的全球资产和美国资产转让哪些需要缴纳美国遗产税和赠与税，美国人在面对财产问题的时候，是怎样做到合理的规划和转移呢?

　 合理利用每年赠与豁免额

　按照税法，2015年每个人每年可向任何人赠与$14000美元，在这个额度以下任何的财产赠与都无需缴纳赠与税。如果一对夫妻有2个未成年孩子，每一个孩子夫妻两人一年可以赠与28000美元，2个孩子就可以赠与$56000美元而不必缴税。

　这样算下来，10年的时间，父母转让给孩子的财产便可以达到 $560,000美元，这可不是一个小数目。如果把这些钱用来投资，投资所得和本金则都属于孩子的财产，这个时候所赚的钱都名正言顺的落入了孩子的腰包，就无需缴纳赠与税。

　 合理利用赠与税

　在美国，赠与税是给钱的人付税，收钱的人不用付税。如果父母没有美国公民或绿卡身份，那么他们的汇款是不需要缴纳赠与税的。但是收到的海外资金有一定规定，如果金额超过10万美元以上，就必须填写3520税表申报，但申报不意味着你要付税。因为申报制度是方便于美金税务局做好记录，了解您的钱来自何处。

　 无限婚姻扣减原则

　美国税法规定，夫妻之间财产转移不受年度赠与豁免限制 (但夫妻必须都是美国公民)，因为美国法律定义夫妻为单一经济共同体，夫妻之间的财产转来转去没有限制。这种无限婚姻扣减是对美国公民的优惠政策，永久居民因本质上还是外国人，所以?山姆大叔?就会另眼相待。夫妻双方如果都拥有绿卡，成了永久居民者，来去美国可做到畅行无阻，但不享有无限婚姻扣减，一方去世了，即使将全部财产留给了健在的配偶，配偶如果要获得遗产，必须要先缴纳遗产税才能获得遗产，而不是要等到遗产传给后代时才缴纳遗产税。

　美国税法对非美国公民继承美国公民遗产很不利，在婚姻关系中还有两种情形会对继承遗产造成不同的结果，而这就要看是美国公民留下遗产还是继承遗产。比如丈夫是美国公民，妻子从内地移民美国只拥有绿卡，如果丈夫去世，妻子就不享受无限婚姻扣减。来自内地的妻子可以继承丈夫留下的遗产，但前提是这位来自内地的妻子，在扣除遗产免税额后必须马上交遗产税，否则?山姆大叔?不会让这位绿卡持有者继承任何遗产。

　 购买人寿保险

　为自己，为配偶，为子女购买保险，最终目的都是为了让财产顺顺利利延续下去。比如很多人一生中能留给子女的财产可能不会超过百万美元，如果买下一份保额为百万美元理赔的人寿保险，这就等于是实实在在为子女留下了百万现金。而且人寿保险的理赔受益人不用缴纳所得税，也不用缴纳遗产税。

　随着中国投资者对财产的规划，不少人也意识到了境外保险的好处。

　 设立家族信托

　信托有多种多样，基本可划分为可撤销的与不可撤销的两类。前者常见的有生前信托(Living Trust) 和Pension 信托等;后者包括人寿保险信托、朝代信托等。

　关于信托有两条必须明白：第一，可撤销的信托既没有多少省税的功能，更没有资产保障的作用。道理其实很简单，就因为它可以随时撤销。

　第二，真正具有遗产规划作用的是不可撤消信托，但放进去的现有财产或未来财产(如人寿保险)法律上讲已经不属于你，你没有支配权，更没有受益权。如果你确实担心成为被告，怕债权人日后染指你的财产，你就要设立不可撤消的信托，把自己用不着的财产放进去，指明你的子女作受益人。这样做有两大好处，一是以今天的价值把财产转移进去了，日后该财产包括升值不会算作你的遗产，因而没有遗产税。二是因为该财产已经不属于你了，如果被告，别人拿不到该信托中的财产。

　曾经有一个客户在若干年前设立了一个不可撤消的信托，把他的部分财产放到信托中，受益人是他的几个女儿。后来，他被判刑坐牢，名下的公司、房产、银行账户被没收了，但在该信托下的资产安然无恙，保障了其子女日后的生活费用。

　最后，美国税务专家建议，投资者自己在寻找或者参与财产规划的时候，要根据家庭的特点以及个人偏好来进行选择，在财产规划中享有主动权才能更好地延续财富。