个人海外房产投资退税政策_海外投资购房

2024-10-17 16:18:32

1.澳洲房产现在有必要投资吗？现在国内市场不好做，有对这个熟悉的吗

2.我45岁想移民去澳洲做点生意怎么去

3.加拿大房产政策有哪些规定

4.移民马耳他的条件

5.在澳大利亚工作签证如何合理避税？

6.美国征收个人所得税，是违法的吗？

7.国外个人所得税为了促进公平，哪些国家有哪些改革？谢谢了，大神帮忙啊

个人海外房产投资退税政策_海外投资购房

澳洲房产VS中国房产

海外投资在这几年越来越成为一个很热的话题。澳大利亚，之所以能成为时下最热门的海外投资置业目的国，是有其多方面优势的。

公开资料显示，澳洲、美国、加拿大等西方国家的民众都拥有房产永久产权，意味着可以世世代代稳定居住，中国人因此更青睐海外置业。

澳洲海外投资审查委员会（FIRB）数据显示，澳洲房产近40年房产增值7%～10%，2014年到2015年间，中国人在澳洲的房产投资总额大约为1188亿元人民币。中国已经超越美国成为澳洲房产的最大获批外国投资来源地。

为何澳洲房产对中国投资者具有如此大的吸引力？

产权拥有

中国：70年产权

澳洲：永久产权

产权获得时间

中国：现房交割后一段时间

澳洲：现房交割时

期房首付款

中国：签合同时付30%

澳洲：签合同时付10%

期房

中国：中国签合同后马上还款，连本带息，手续复杂

澳洲：签合同后不用立即还款，现房交割后才开始还款，手续简单

还款的方式

中国：本金利息同时还，还贷压力大，购房者现金流压力紧张

澳洲：一定期限内可只还利息不还本金，还贷压力较小

交楼以及资金风险

中国：或出现烂尾楼，买家受害，且无精装修房

澳洲：首付有信托保管，买家万无一失，还有利息收入，无烂尾楼

市场及法律情况

中国：处于提高阶段，漏洞较多

澳洲：成熟的条例规范，保障买家权益

法律保障

中国：开发商与业主之间信息不对称，法律不健全，业主利益难以受到保护

澳洲：健全完善的法律制度，所有合同经专业律师之手，切实维护业主的切身利益

再次

中国：获得银行通过较为困难，房屋无法或很难将升值部分

澳洲：随时按当时市场价增加，在不出售房屋的情况下将房屋升值部分提现，以用于再次投资下一套房产

开发商的信用体系

中国：善不健全，开发商信息不完善。

澳洲：完善成熟，开发商诚信度较高，在澳洲购买期房，楼花，几乎没有交付的风险。

关于物业管理

中国：楼房折旧快，物业管理差，不能充分保障业主权益。

澳洲：人性化，办事效率高，房屋折旧少，减少业主担心。

楼房买卖自由度与遗产税制度

中国：产权转换期长，受限制，有着高额遗产税。

澳洲：私有制产权随买随卖，无论现房期房，且无遗产税。

物业出租

中国：比较困难，管理不到位，空置率较高

澳洲：不容担心出租问题，低空置率，物业管理完善。

税务优惠

中国：通过投资房退税额度很低

澳洲：可通过折旧或其他无形及有形支出扣减部分收入所得税（购买澳洲房产所得的税收抵扣）

买房优惠

中国：首次买房无优惠，豪宅加倍征收契税，物业两年内出售全额征收营业税

澳洲：澳大利亚本士居民或永久居民首次置业会进行补贴，豁免部分购房印花税及印花税

由此可看出，和中国相比，澳洲房产市场更为成熟与规范，信贷制度和租赁管理体系相对健全与完善。澳洲房产为永久产权，没有遗产税，投资门槛低，还款压力小。期房鲜有烂尾楼风险，交付后马上可以出租，还可享受负扣税优惠。租金回报率高且空置率低，适合中长期投资。澳洲完胜！

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澳洲房产现在有必要投资吗？现在国内市场不好做，有对这个熟悉的吗

房产税适用于内资企业和个人，房产税的计算依据用从价计税和从租计税，具体税率如下：　　经营自用房产原值一次减除30%后的余额 1.2%　　出租房屋房产租金收入 12%　　个人出租住房房产租金收入 4%　　注：房产税的计税公式为:　　1、从价计税应纳税额=房产原值×(1—30%)×1.2%　　2、从租计税应纳税额=房产租金收入×12%　　3、个人出租住房应纳税额=房产租金收入×4%房产税计算方法　　根据税法规定，房产税的计算方法有以下两种：　　(一)按房产原值一次减除30%后的余值计算。其计算公式为：　　年应纳税额=房产账面原值×(1-30%)×1.2%　　(二)按租金收入计算，其计算公式为：　　年应纳税额=年租金收入×适用税率(l2%)　　房产税计税依据　　1.对经营自用的房屋，以房产的计税余值作为计税依据。　　所谓计税余值，是指依照税法规定按房产原值一次减除10%至30%的损耗价值以后的余额。其中：　　(1)房产原值是指纳税人按照会计制度规定，在账簿“固定资产”科目中记载的房屋原价。因此，凡按会计制度规定在账簿中记载有房屋原价11，应以房屋原价按规定减除一定比例后的房产余值计征房产税;没有记载房屋原价11，按照上述原则，并参照同类房屋，确定房产原值，按规定计征房产税。　　(2)房产原值应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。主要有：暖气、卫生、通风、照明、煤气等设备;各种管线，如蒸汽、压缩空气、石油、给水排水等管道及电力、电讯、电缆导线;电梯、升降机、过道、晒台等。属于房屋附属设备的水管、下水道、暖气管、煤气管等应从最近的探视井或三通管起，计算原值;电灯网、照明线从进线盒联结管起，计算原值。　　为了维持和增加房屋的使用功能或使房屋满足设计要求，凡以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施，如给排水、暖、消防、中央空调、电气及智能化楼宇设备等，无论在会计核算中是否单独记账与核算，都应计人房产原值，计征房产税。　　(3)纳税人对原有房屋进行改建、扩建的，要相应增加房屋的原值。　　(4)对于更换房屋附属设备和配套设施的，在将其价值计入房产原值时，可扣减原来相应设备和设施的价值;对附属设备和配套设施中易损坏，需要经常更换的零配件，更新后不再计人房产原值，原零配件的原值也不扣除。　　(5)自2006年1月1日起，凡在房产税征收范围内的具备房屋功能的地下建筑，包括与地上房屋相连的地下建筑以及完全建在地面以下的建筑、地下人防设施等，均应当依照有关规定征收房产税。　　对于与地上房屋相连的地下建筑，如房屋的地下室、地下停车场、商场的地下部分等，应将地下部分与地上房屋视为一个整体按照地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。　　(6)在确定计税余值时，房产原值的具体减除比例，由省、自治区、直辖市人民在税法规定的减除幅度内自行确定。这样规定，既有利于各地区根据本地情况，因地制宜地确定计税余值，又有利于平衡各地税收负担，简化计算手续，提高征管效率。　　如果纳税人未按会计制度规定记载原值，在计征房产税时，应按规定调整房产原值;对房产原值明显不合理的，应重新予以评估;对没有房产原值的，应由房屋所在地的税务机关参考同类房屋的价值核定。在原值确定后，再根据当地所适用的扣除比例，计算确定房产余值。对于扣除比例，一定要按由省、自治区、直辖市人民确定的比例执行。　　2.对于出租的房屋，以租金收入为计税依据。　　房屋的租金收入，是房屋产权所有人出租房屋使用权所取得的报酬，包括货币收入和实物收入。对以劳务或其他形式作为报酬抵付房租收入的，应根据当地同类房屋的租金水平，确定租金标准，依率计征。　　如果纳税人对个人出租房屋的租金收入申报不实或申报数与同一地段同类房屋的租金收入相比明显不合理的，税务部门可以按照《税收征管法》的有关规定，取科学合理的方法核定其应纳税款。具体办法由各省级地方税务机关结合当地实际情况制定。　　3.投资联营及融资租赁房产的计税依据。　　(1)对投资联营的房产，在计征房产税时应予以区别对待。对于以房产投资联营，投资者参与投资利润分红，共担风险的，按房产的计税余值作为计税依据计征房产税;对以房产投资，收取固定收入，不承担联营风险的，实际是以联营名义取得房产租金，应根据《房产税暂行条例》的有关规定，由出租方按租金收入计算缴纳房产税。　　(2)对融资租赁房屋的情况，由于租赁费包括购进房屋的价款、手续费、借款利息等，与一般房屋出租的“租金”内涵不同，且租赁期满后，当承租方偿还最后一笔租赁费时，房屋产权一般都转移到承租方，实际上是一种变相的分期付款购买固定资产的形式，所以在计征房产税时应以房产余值计算征收。至于租赁期内房产税的纳税人，由当地税务机关根据实际情况确定。　　4.居民住宅区内业主共有的经营性房产的计税依据。　　对居民住宅区内业主共有的经营性房产，由实际经营(包括自营和出租)的代管人或使用人缴纳房产税。其中自营的，依照房产原值减出10%至30%后的余值计征，没有房产原值或不能将共有住房划分开的，由房产所在地地方税务机关参照同类房产核定房产原值;出租的，依照租金计征。

我45岁想移民去澳洲做点生意怎么去

澳洲房产近几年的涨幅较大，目前房价相对于收入来说，价格处于高位。

目前来看有两点，房价与汇率都处于高位，澳币属于商品货币，其汇率与大宗商品的价格关联。因此投资人所承受的市场风险与汇率风险都需要重视。

澳洲房产增幅受到多方面的影响，包括经济、相关政策、留学、移民等等因素，任何一种因素的改变对于其市场都会产生影响。对于大多数澳洲人来说，投资房产的最为实际的好处就是，可以得到退税，这也是近些年澳洲房产增幅较大的主要原因之一。外资涌入澳洲楼市的力量也不容小视!

当然就目前看，在澳洲房产的投资还是具有一定的机会，但是作为国内的投资人来说，必须能够准确及时的把握住市场信息，找到合适的目标物业，但这只是开始。后续的物业管理也非常的重要，物业的管理是个“长期且细致的技术活”。没有好的管理，再好的物业也不能赚钱。总来说就是“好的物业”+“好的管理”=“好的投资模式”=成功!

当然海外房产投资的目标国家还有很多，你可以相互比较在做决定。

还有什么需要交流，欢迎信息给我。祝好!

加拿大房产政策有哪些规定

近年来，各国的移民法都在不断变化，平均3-5年会有一次较大的变动。一般来说，商业/投资移民，除了资金要求外，还必须满足很多其他条件，如年龄、英语、公司股份、销售额、个人所得税等。

以澳大利亚目前的移民政策，大多数新移民获得的是188A商业移民签证，对于他们而言，取得澳大利亚“绿卡”的关键是在澳大利亚建立和经营一个生意。就这个颇受移民人士关注的问题。

在澳大利亚拥有一个合法的生意，不但可以使你有合法的收入，还可以使你许多必须的费用变成合法的可退税及减税消费，特别是家庭式生意，如果你的住宅既为办公地址，则房租水电，汽油费等部分都可作为合法的生意消费。

一般来说，在澳大利亚做生意有四种方式：

可以自己独立注册一间公司；可以合伙建立公司；可以入股澳大利亚的现有公司（根据澳大利亚《移民法》要求，188A签证申请人至少要在公司中占30%以上的股份，也可以购买现成的生意。

1、购买一个生意：

即将原生意主的商店、货物、进货渠道、租约、用户群一起购买下来。这对新移民来说是一个最简洁的生意投资方式，但购买一个生意最少要花月利润十倍以上的价格。

购买生意首先观察其地理位置及用户群，是否有同行竞争。

将生意建在流量大的商场内，或交通不便但居民相对富裕的地区都是很好的主意（澳洲本地人除了每周一次到大商场购物外，其余时间更喜欢就近购买零散物品，即使其价格高50%也不计较）。

在购买前最好请澳洲会计师为你核算一下原生意主提供的资料，看是否有利润合适。

请澳洲律师为你参考出主意，办理购买手续，以免购买生意后留下后遗症。

2、自己建立一个生意：

这远比购买一个生意省钱得多。在澳大利亚如果你不是做进出口或大生意，又有一些不大的收入，并希望这些收入合法化则你必须注册澳大利亚生意，但不必注册为有限公司。注册生意要求申请人在十八岁以上，居住在澳大利亚。

3、入股现成公司：

申请人可以取入股的形式。澳洲移民法规定，商业移民申请人至少在企业中拥有30%以上的股份。所以申请人需要咨询相关的海外移民顾问及会计师，安排好股份比例及股东等的相关事宜。以免无法符合商业移民要求。

移民马耳他的条件

　加拿大是一个地广人稀但是不错的国家，很多国内人士会选择去加拿大买房定居，那么加拿大的房产政策是如何呢?这是很多移民人士比较感兴趣的问题。和出国移民网一起来看看吧!下面是我整理的相关资讯，欢迎阅读。

　加拿大房产政策规定

　1、加拿大的土地所有制分为：

　1)所有(类似于国有)

　2)市政厅所有

　3)原居民(土着人)所有

　4)个人所有,包括耕地,工业用地,商业用地,个人住宅用地等

　5)其他

　2、购房过程中涉及的法律法规：

　授权委托书(POA)：如果买家在国内要委托一个在加拿大的朋友或亲戚买房，可以委托加拿大的房地产律师起草委托书(POA)，由中方买家(委托人)打印好，同2位见证人一起到中国当地公证处签字公证，再用特快专递送加方律师备案，加方的被委托人拿一份POA复印件可。

　REBBA2002：安大略省的地产经纪人的统一职业规范法律，可以很大程度上保护买家和卖家的利益。

　合同法: 当买家看中一个物业的时候，买家经纪就会同买家一起向卖家发出书面OFFER 出价书，这就是一份正式的合同，买家经纪会详细向买家解释其内容，让买家明白自己的责任和义务，如果买家在不明白OFFER 内容的情况下签字，这个合同是无效的。

　安省地产登记改革法案: 房地产律师根据这部法律和其他规定进行房地产过户登记手续。

　3、拥有房产过程中涉及的法律法规：

　地区规划: 一处房产在其初开发时，就已经规定了它的用途，如果新业主想做大的改变，向市规划处询问。

　MPAC: 它负责对安省的房屋进行估价，各市会根据估价值计算出该房产的年度物业税。

　每处房产受加拿大联邦，省和市法律法规的管理。

　加拿大房产政策改革

　1、加拿大多种房产可

　伟业我爱我家集团海外有家美加业务部经理过萌萌告诉北京晨报记者，“中国家庭在加拿大可以购买多种类型的房产，包括独栋别墅、联排别墅、公寓、商业地产等。而且加拿大对于海外购房买家，既不限购，也不限贷。”

　21世纪不动产中国区投资人俱乐部总监刘超说，“在加拿大，通过买房，对于新房买卖交易与二手房买卖交易的影响是不同的。一般来说，中国家庭在加拿大选定新房，可以直接通过开发商申请办理。但中国家庭在加拿大看中二手房，先要通过竞价购房，才能申请办理。”

　刘超举例说，比如一套45万加币的加拿大二手房对外出售，房主接到了两个中国家庭的购房申请，其中一个中国家庭出价47万加币，通过买房;另一个中国家庭出价43万加币，通过全款买房。最终，房主会选择与通过全款买房的中国家庭进行二手房买卖交易。通过买房的中国家庭则失去此次买房的机会。

　“在加拿大二手房买卖交易中，好房子比较抢手。中国家庭决定通过购买二手房，就要给出相对较高的价格，才有可能打动房主，从而获得二手房买卖交易机会。”刘超强调说。

　2、加拿大房贷利率约为2.5%

　中国家庭在加拿大买房，比例的确定与房子评估值有关。刘超解释说，“加拿大新房的评估值基本上是按照房屋原值来算，但加拿大二手房的评估值比房屋市场价低一些。”

　此外，中国家庭的还款能力也会影响比例。刘超表示，“中国家庭在加拿大申请买房，需要提供收入证明、完税证明、明等相关材料。收入证明、完税证明等材料可以反映中国家庭的还款能力。对于还款能力较好的中国家庭，加拿大的银行有可能给予更多的比例。

　“一般来说，加拿大买房首付比例约为30%至40%，比例约为60%至70%。在加拿大购买新房，可以分期支付首付款。中国家庭购买新房，先期支付10%首付款，半年后再支付剩余首付款。”过萌萌说，加拿大的房贷利率比较低，在2.5%左右。加拿大的各家银行对房贷利率会有一定浮动。最长年限在25年左右。

　值得注意的是，加拿大还款时间与中国有所不同。过萌萌解释说，“中国家庭在国内买期房，往往是尚未交房就开始还贷了。但中国家庭在加拿大买期房，通常是在交房前半年办理手续，交房当天开始还贷。中国家庭在加拿大购买现房和二手房，都是在签订购房合同与过户之间办理，过户当天开始还贷。”

　3、加拿大购房政策有变化

　中国家庭在加拿大买房，要注意相关政策的变化。21世纪不动产中国区投资人俱乐部总监说，“今年，除了BC省的大温哥华地区，加拿大新增加一个地区——安大略省的大多伦多地区，向海外买家征收房产过户税。税率为总房款的15%。但海外买家具有加拿大工作签证、或移民身份、或加拿大国籍，可以免税或退税。”上述海外买家交纳的房产过户税是不能办理的。所以中国家庭买房办的同时，还要额外准备一笔钱用于交税。

　加拿大房产税收政策

　1、非居民投机税

　2017年4月20日，加拿大安大略省韦恩(Kathleen Wynne)与安省财政厅厅长苏善民( Charles Sousa)共同宣布安省出台楼市调控新政：包括征收15%非居民购房税，禁止炒楼花，鼓励开发商建出租屋，严格审查地产经纪职业规范等。新政将于当地时间4月21日起正式生效。

　新政最重要的一项内容是，安省将对非加拿大国籍或非永久居民，并且不住在安省住宅的住房购买者额外征收房款的15%转让税，正式说法称为“非居民投机税”NRST(Non-Resident Speculation Tax)。这一个政策参考的是不列颠哥伦比亚省温哥华去年出台的海外买家税，主要针对买了房子不住、纯粹投机的非居民购房者。

　2、商品及服务税(Goods and Services Tax)

　如果是购买新屋，需要缴纳商品及服务税，税率为房屋售价的5%。

　如果是购买二手房，无需缴纳商品及服务税。

　如果购买重新装修翻新的面积超过85% 的二手房，也需缴纳商品及服务税。

　加拿大退税截止时间为每年4月30日之前，凡是税务居民均可向加拿大税务总署(CRA)申请 GST 退税。

　3、土地转让税

　多伦多近几年闹的最凶的一项税就是这个土地转让税。如果你想在多伦多市内买房，那么就必须同时缴纳安省土地转让税及多伦多市土地转让税。

　省和市的土地转让税均用的是累进税率，安省土地转让税的具体计算方法如下：

　售价在5.5万以下的部分，按0.5%征收转让税，即275元;

　售价在5.5万-25万的部分，按1%征税，即1,950元;

　售价在25万以上的部分，按1.5%征税。

　如物业是小于两个单位的半独立屋或独立屋，税费的计算略有差别：

　售价在25万-40万的部分，按1.5%征税，即2,250元;

　售价超过40万的部分，按2%征税。

　也就是说，购买一幢售价50万的独立屋，要交缴的安省土地转让税为6,475元(275+1,950+2,250+2,000)。

　多伦多市土地转让税计算方法如下：

　售价在5.5万以下的部分，按0.5%征收转让税，即275元;

　售价在5.5万-40万的部分，按1%征税，即3,450元;

　售价在40万-4,000万的部分，按1.5%征税，超过4,000万的部分仍按1%征税。

　如果物业是小于两个单位的半独立屋或独立屋，超过40万以上的部分按2%征税。

　价值50万的独立屋，需要缴纳的多伦多市土地转让税为5,725元(275+3,450+2,000)。

　这样算下来，要在多伦多市买一套50万的独立屋，单土转税就达到了12,200元。而如果购房者选择在GTA的905地区置业，则仅需缴纳安省土地转让税即可，无需缴纳市土地转让税。因此这两年来，呼吁多伦多市废除土地转让税的呼声越来越高。

　另外需要提醒的是，首次购房者可以享受一定的土地转让税优惠，减免幅度最高可达2,000加币。

在澳大利亚工作签证如何合理避税？

可以，条件如下：

2015年8月，马耳他公布了最新的马耳他永久居留和签证申请，申请者投资25万欧元于马耳他国债（该投资5年后返还），即可一步到位获得马耳他永久居留权。该项目受到了全球移民界的关注，且因为申请条件简单方便，特别受中国移民者的关注。

1、主申请人年满18周岁；

2、无刑事犯罪记录；

3、投资马耳他国债25万欧元，并保持投资5年。

项目概况：

1、申请人可获颁马耳他永久居留卡;

2、最多可包含祖孙四代人办理;

3、随行子女年龄上限为25岁。

享受权益：

1、持卡者可自由出入申根国;

2、可在马耳他享受医疗、教育、经商等便利。

扩展资料：

2014年初，马耳他公布投资移民法案，允许欧盟以外的个人通过个人投资者获得马耳他居留权，从而申请马耳他公民权及护照。此项目已经推出，受到中东、俄罗斯等地富豪的青睐。

申请条件：

1、主申请人年满18周岁；

2、国家捐款投资：65万欧元或以上；

3、购买马耳他国债：15万欧元或以上，并享受5年复利收益；

4、租赁一处房产，每年16000欧元；或者投资35万欧元或以上购买一处住宅。

以上租赁房产和国债投资需保持五年

享受权益：

1、拥有马耳他护照可以自由定居诸多欧洲大国，尽享在欧洲居住、生活、学习等便利；

2、持有马耳他护照可以免签全球166个国家和地区，其中包括美国、加拿大、英国等。

3、持有马耳他护照可以享受马耳他的医疗、教育等等权利，并拥有公民的选举权和被选举权。

4、马耳他护照持有者可以享受马耳他当地税务政策，避免全球征税。

参考资料：

百度百科-马耳他

美国征收个人所得税，是违法的吗？

面对澳大利亚完善和复杂的税收体系，怎样才能合理避税保护个人资产，施强移民的海外生活顾问就为众多澳洲移民介绍以下几个合理避税的方法，希望对大家有所帮助。

1、投资澳洲房产头几年可以在利息，维护，折旧等方面扣税。不过到第4、5年就neutral了。以后会positive gear。如果房子租金高过利息，还每年有10%的物业增值，你再交一点税（澳洲房产印花税计算器）也应该。

2、股票的Margin Lending 股票的Margin Lending是一种放大投资，利用股票的Margin Lending你自己出25%，银行出75%。好处是Margin Lending的利息可扣税。设你股票的Margin Lending赚15%，如果Margin Lending的利息为9%，而你的边际税率为45%，那么你实际上净赚15% - 9%x0.55 = 10.05%。

3、Salary Sacrifice到养老金帐户如果不小心在股票的Margin Lending捞了一笔，一个应急的办法就是提高你工资Salary Sacrifice的比例。Salary Sacrifice部分只交15%的税，否则你得按你当年的边际税率上税。

4、家庭基金成立一个家庭基金，特别是生意经营者。这样生意所带来的营利可分摊给每个家庭成员。

5、夫妻避税如果夫妻收入一高一低或一有一无，则通过高方为低方买配偶退休金可获得最高$540的税务优惠、或者把本来双方平均拥有的房产改为高方占比例高些、或高方为低方付出家务工资（要有书面凭证），达到降低高方税率而省钱几百几千。

6、打工者省税工会会费、太阳眼镜、防滑鞋等。报读和打工有关的课程学费包括自学课本、参考资料、听讲座、车马费等。超时工作的餐费。打第二份工的车马费、误餐费等。临时工on call的电话费、手机费、订报费等。注册一个小生意代替你个人名字来从事同样的打工工作。这些途径都可以帮到你退税。一般来说，打工者，是没有多少项目可以报税的，但是如果参与多种经营，就有丰富多彩的退税空间，例如打工之余炒股票，年交易次数40以上，投入资金数万。能赚钱最好，如果亏钱，可报损失，作为负数合并在你的年收入里而少缴税，等于让税务局帮你买了部分单。

7、自雇人士或家庭小生意或居家办公室避税有许多合理支出如电脑升级、维修、电池、汽车维修、保险、汽油、招待客户、出差费用（有凭证或记录）、家居设备折旧、损耗、部分照明、取暖、上网、清洁、部分租金、电话、手机、邮费、文具、部分买报费、行业报章杂志、会费等，都可以合理申报退税。各个行业还有你可能不知道的特定报税项目，须请教你的会计师。

8、怎样少付投资增值税尽量自住在增值最大的澳洲房产中（如果你有几套澳洲房产的话）。合理安排投资房用来自住一段时间。拥有的资产（包括股票）尽量超过一年后再出售，可享受到50%的增值折扣。在逐年计算和平均计算这两种计算增值税的方法中选择有利于你的一种。尽量在你的年收入大幅下降的情况下（如退休、辞职、长病、工伤）再出售你的投资房。实行预交支出部分、负债或省税投资、或把收入转到你的退休金供款里，只少量支取，应付生活。这些都可以少付增值税。在家人之间低于市值转让资产并不能减少增值税。如果你有投资澳洲房产又想退休时拿养老金，记得在你退休前五年就要转移好，否则仍然要计入你退休时的资产。

9、推迟收入和提前付款每年6月20前，和你的雇主协商，尽量把退休金、退职费、遣散费、奖金、分红、年费、长期服务费、病费等有一定时间灵活的收入，安排在7.1以后入账，可推迟一年为这些费用缴税，并提供了机会在下一年里进一步避税，也可以理解成是给你的一年无息。同理，有许多本该7.1后付的费用如：预定专业性的报章费、行业的年费、和生意有关的账单、汽车年度保险费、下一年度的利息、某些可以预付利息的投资产品如借钱投资，慈善的捐款、给孩子学校捐款等，放在6.30前就付清，就可以在本年度获得退税。

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国外个人所得税为了促进公平，哪些国家有哪些改革？谢谢了，大神帮忙啊

美国征收个人所得税，是合法的。

一丶美国个人所得税简介

1.个人所得税是以个人所得为征税对象，并由获取所得的个人交纳的一种税。个人所得税是目前世界上大多数国家普遍征收的一个税种，是国家财政收入的重要来源，并且具有缩小贫富差距，实现社会公平的社会功能。1913年，美国国会通过了个人所得税法，经过了近一个世纪的迅速发展，个人所得税已经从一个次要税种一跃成为联邦财政收入的主要来源。美国联邦丶州和地方都征收个人所得税。

2.什么样的人应该向美国报税？

美国的永久居民（Permanent Resident），公民(Citizen), 和税务居民（Resident Alien）等需要向美国国税局（IRS）申报相关收入和资产情况。如在2013年12月31日前登陆美国获得绿卡，就需要申报2013年度税收。

二丶美国绿卡持有人须报税的时间

每年的4月15日需要完成上一年度的税务表格递交和交付欠税款（2013年度报税的截止日期为2014年4月15日）。如果您的主要工作和居住地点在海外的美国居民，可以延续两个月即6月15日申报。如果来不及申报，需在截止日期前申请延期申报（填好4868表格），延期至当年的10月15日，但仍须在4月15日前缴清欠税款。

完成报税的方式简介

1丶登陆国税局网站.irs.gov下载免费表格自行报税；

2丶使用报税软件，如Turbo Tax, H&RBlock, TaxAct等；

3丶请专业会计师/税务师代为报税。

三丶绿卡持有人应该以何种身份报税？

1.绿卡持有人如何报税：在美国纳税人的身份分为5种，分别是单身（single）,户长（head of household）, 结婚合报（married-filing jointly），结婚分开报（married-filingseparately）和鳏寡[qualifying widow(er)]。纳税人如果符合多于一种的身份类别，可以选择最少纳税义务的那一类别。

2.报税后一定要缴税吗？

报税和缴税是两个不同的概念。作为美国的永久居民或公民，报税是一种义务。至于是否要缴税，要视当年的收入和支出抵扣来决定。报税后完全有可能最终不但没缴税还退税。

四丶 1.绿卡持有人是否需要申报海外银行账户？

如果绿卡持有人所有的海外金融账户在每年的任何一天账户最高总金额超过1万美金，均须在下一年的6月30日前向美国财政部申报FBAR表格（TDF90-22.1表格)。金融账户的定义包括银行账户（储蓄丶支票丶定存等）及证券账户。

2.申报资产是否会被征税？

资产本身即便申报也不会被征税的，只有当资产产生个人收入时才会对这部分收入归并到个人名下进行征税，如果有亏损也可以适当抵税。很重要的一点是，在获得绿卡之前的收入和资产所得是不需要向美国纳税的。建议客户在取得绿卡之前详细咨询税务师来做税务规划。

五丶对于新移民如何报税？

问：对于新移民的国内房地产如何报税？

答：如果是自住的房产无需申报。如果有出租或者出售，则作为产生收入的来源而需要申报，在中国已缴纳的个人所得税不需要向美国联邦重复缴纳。如果纳税人在出售的房屋过去5年内住满两年，出售后的增值低于25万美金（单身）或者50万美金（夫妻）无需缴税。

问：对于新移民，所持有的公司股份是否需要申报？

答：如果超过10%或者变动超过10%，需要报出当年资产负债表，损益表，和股份市值。如果持有公司股份超过50%，则需要申报公司每年的资产负债表，损益表，股份市值和公司账户信息，但是公司收益并不是个人所得，只有当公司分红后，股东才需要申报该部分收入，从而可能缴税。

六丶问：一旦获得美国绿卡，美国将对获得绿卡的人的全球资产（包括中国）进行征税。

答：首先，这个理解是完全错误的。我们要明白资产和收入的区别。资产是你从过去一直到现在已经获得的财富，收入是你当年的投资收益或工资丶奖金和提成所得。美国的全球征税政策针对的是个人收入，而不是个人资产。举例来说，定你在国内有2000万人民币的房地产出租，每年获得租金200万人民币。一旦你获得美国绿卡，美国税务局不会要求你为2000万人民币的房地产交税，而只会对你的200万人民币的租金的净收入征税。

问：一旦获得美国绿卡，所有的国内收入都要交美国税。

答：美国对从海外获得收入有几种处理方法，如果您是海外的美国税务居民，对于挣得钱不包括金融投资收入，每人有将近9万美金的免税额。例如，夫妇两人都拿绿卡或公民，每人每年从中国获得10万美元的工资收入，那么如果他们分别报税的话，扣除9万美元的免税额，每人每年只需要就1万美元的收入报税。而这一万美金除去各种抵扣，根本就没有税了。

如果您是以美国居民报海外收入的方式，那么美国跟中国有税务协议，如果在中国已经缴了税了，这部分税可以享受抵扣。不会让您重复缴税。

七丶问：一旦获得美国绿卡，绿卡持有人的中国公司也需要交美国税。

答：美国的全球征税是针对绿卡持有人个人的。如果绿卡持有人拥有中国的股份公司的股份，中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给绿卡持有人，那么绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司的利润交美国的税。举例来说，如果绿卡持有人拥有的中国公司每年获利1000万人民币，但是绿卡持有人作为股东并没有得到公司分红，那么并不需要为这1000万人民币的中国公司利润交美国的税。如果绿卡持有人是自雇，中国公司产生的利润在中国已经缴过税在美国是可以抵扣的。

问：美国税务局查税很严，一旦被查到，就有牢狱之灾。

答：美国税务局查税也是按不同的情况，视情节的严重程度不同而决定。一般情况下，您的税是合理的，查到的概率相对比较低。美国是一个比较人性的国家，如果国税局察觉您是有意欺骗，那么会先取罚款的形式加以处罚，情节严重者可能会面临上法庭。一般情况下，只要对税务局的质疑提出合理的解释，是很容易解决的。

八丶移民以后，中国的房产要不要在登陆的时候申报？如果不申报，什么时候应该申报？

答：中国的房产在登陆的时候是不需要申报的。在登陆的时候，不需要申报任何资产。美国只要求个人对每一个会计年度个人所获得的收入进行报税，报税也不等于缴税。申报一些金融资产，不是房产。房产只有对个人产生收益的时候才有可能报税，有以下两种情况可能发生：第一，房子用来出租，产生租金，这个时候需要报税。第二，买卖房子，产生增值收益，这个时候也需要报税。其他情况下，房产是不需要申报的。

九丶从税务的角度上，在美国买房产，是在拿到绿卡前买好？还是拿到绿卡后买好？为什么？

答：从税务的角度上讲，在拿到绿卡前买房子，那么买房的主人会成为美国的税务居民，不管您最后有没有拿到绿卡。在税收上其实不一定划算，综合考虑出租的收益就不一样了。那么现在在拿到绿卡之前买房，买的是一个时机。美国的房子已经走出低谷，开始上涨，经济也明显好转。美国是一个市场经济，房市相对国内来说比较稳定，我们能看到稳定增长的一个未来。所以在拿到绿卡之前买房和在拿到绿卡之后买房在收益上会有蛮大的差别。

十丶对于股票的资产和收入的申报，具体该如何操作？有什么方法可以减少税的缴纳？

答: 如果您投资于股票市场，在收入申报和资产申报时，您需要提交美国和海外的股票的买卖详细记录，证券公司寄给您的年终报表给您的会计师，不需要提供给美国国税局。这些文件建议保留3年，如果国税局来查可以核实。

十一丶对于投资于股市的客户，有什么方法可以减少由此可能产生的缴税？

答: 会计师一般建议客户在登陆之前把有盈利的股票出售，这部分收入由于发生在登陆前，所以无需向美国缴税；对于想继续持有的股票，可以在登陆前先卖出，登陆后再买进，如此操作的结果是股票的成本提高，之后再卖掉，产生的收益是卖出价减去登陆后的买入的成本价；对于亏损的部分还可以抵税。

十二丶美国国税局如何查账？

答：美国国税局查账一般情况下取以下三种方式：

1.随机选取和计算机筛选：有时候美国国税局会根据计算机统计程序，来选取申报书。

2.文件对比：当所得来源的资料不一致，如：公司送上去的工资单信息跟个人送上去的工资单信息对不上，那么这样的税表会被挑出来进行审核。

3.关系人衍生调查：如果纳税人有收益或交易的往来的对象被抽查。例如：生意上的伙伴，个人公司等被查，那么纳税人也有可能被一起抽查。

被查账并不一定表示您的税表一定有问题。

十三丶如果接到美国国税局的通知，应该如何处理？

答：接到国税局的通知，先不要惊慌，跟会计师联系。首先要搞清楚，接到通知的原因，国税局说的这个事情跟实际是否相符，如果国税局搞错了，我们拿证据跟他解释，就能解决。如果国税局没有搞错，看一下建议调整金额，响应截止日，和税务年度。如果差额只有一二千美金，报税人也不需要过于紧张，只要再研究一下原因，跟国税局解释清楚即可。

十四丶国税局查账有什么规律吗？

答：美国对不同收入群体，稽查的概率是不一样的。IRS 对高收入群体查得比较多一些，在2010年年收入超过1，000万美元以上的纳税人，受到稽查的比率高达18.4%。而收入所得在75，000 到100，000 美元之间的稽查比率最低，只有0.64%。

国外个人所得税制度介绍编者按：个人所得税法修正案草案２３日提交中国最高立法机关进行首次审议。有关个税制度改革，个税起征点的争议在近年来一直不断，本网特播发几篇有代表性的国家的个税征收制度的文章，以便广大网友了解国外个税征收情况，同时也为我国个税改革提供参考。美国——财政来源主要是富人纳税美国是根据个人收入情况逐步提高税率，从而以此来减少低收入者的负担和控制高收入者的收入过快增长。最基本的原则是多收入多交税，收入低的先交税后退税。一是美国缴纳个人所得税不仅考虑个人的收入，而且十分重视家庭其他成员尤其儿童的数量情况。二是高收入者是美国个人所得税纳税的主体美国每年的巨大的财政来源主要是占人口少数的富人交纳的，而不是占纳税总人数绝大部分的普通工薪阶层。新加坡——个税税率最低国家之一新加坡是个人所得税税率最低的国家之一，其实行的是１３级超额累进税率，也就是以前一年的收入扣除适当项目后，以累计式征税。每年的４月１５日之前，所有应纳税者必须将前一年的各项收入如实填入税务申报登记表中，并及时上报国内税务局。新加坡的税制是按收入来源地征税的。新加坡目前的税率为０％至２２％。须纳税的项目包括：在新加坡赚取的收入；以及在新加坡收到的海外收入；属非居民的个人在新加坡所收到的海外收入不需要在新加坡缴税。日本——不断降低个税负担日本战后一直努力减轻国民税务负担，不仅相继提高了免税额的起点，而且还不断大幅降低最高税率和减少税率档次，减轻了广大国民特别是高收入者的负担，增加了国民的消费和投资能力，对经济发展起到了促进作用。日本《所得税法》规定，对于日本境内的居住者而言，除了固定的工资收入之外，稿费、投资分红、受赠、继承、土地和房屋的出租等所有收入都必须纳税。日本还建立了一整套严格而科学、完善的税赋征收、稽查制度和稽查队伍，对偷税漏税者严惩不贷，而绝大多数国民都具有依法纳税的意识和自觉性。澳大利亚——完善的个税征收制度澳大利亚是联邦制国家，个人所得税由联邦征收。经过多年的发展，澳大利亚的所得税征收制度已经比较完善，有很多经验可供借鉴。从今年７月１日起，年收入在６００１澳元到２１６００澳元的税率从１７％降至１５％；税率４２％的起征点从５８００１澳元提高到６３００１澳元；４７％的起征点从７０００１澳元提高到９５００１澳元。从明年７月１日起，４２％的起征点将提高到７０００１澳元；４７％的起征点将提高到１２５００１澳元。法国——高收入者多交税法国法律规定，凡是家庭或主要居住地点在法国（即在法国连续居住６个月）和在法国进行主要职业活动或在法国有主要经济利益的人，不论其是否为法国籍，均须就其收入（包括在法收入和国外收入）申报个人所得税。年收入在4191欧元以下者无须缴纳个人所得税；年收入在４１９２至８２４２欧元之间税率为７．０５％；８２４３至１４５０６欧元之间为１９．７４％；１４５０７至２３４８９欧元之间为２９．１４％；２３４９０至３８２１８欧元之间为３８．５４％；３８２１９至４７１３１欧元之间为43.94%；年收入超过47131欧元税率为49.58%。德国——逐年减轻居民税收负担根据德国法律，所有在德国的常驻居民、在德国的非常驻但收入来源是德国的外国居民，都要缴纳个人所得税。所得税因个人收入多少缴纳的比例不等，收入越多的，缴税比例越高，而且个人所得税的比例每年都要调整。单是个人所得税中的工资税就占德国财政收入的三分之一。德国个人所得税的缴纳比例呈下降趋势。１９９８年，个人所得税的比率最高为个人收入的５３％，但到２００５年，个人收入所得税的最高比率已经下降到４２％，而最低个人收入所得税的比率也已经从１９９８年的２５．９％下降到２００５年的１５％。据韩国东亚报8日报道，韩国和执政党正在考虑增加税收的新方案。根据这个方案，韩国人明年向国家交纳的税金将达到平均每人285万韩元(1美元约合1030韩元)左右，比今年多26万，这是今年韩国的内需不振和美元贬值等不利影响造成的。国家经济主动脉之一的税率将要提高引起了各界的强烈反响。 ■“个税”政策力求符合实际收入韩国的所得税法规定，通过劳动获得的收入需要交纳所得税，而所得税又分为甲种和乙种两类，甲种收入包括月薪、工资、奖金、各类工资补助、退休工资等普通人的正常收入;乙种收入是指从国外机关或国际机构拿到的工资以及从驻韩国的外国人或外国法人处取得的工资或同类性质的报酬等。在韩国，个人所得税中的“勤劳所得”部分是按工资标准和实际所得来缴纳的。一般的纳税标准为年收入1000万韩元以下税率为8%，收入越高税率也越高，8000万以上的税率为35%。这里包括带有财产税性质的综合房地产税以及继承税和赠与税等。为了照顾低收入人群和弱势群体，韩国在征收个人所得税方面取免征、低税率、所得扣除等措施。韩国个人所得税的“免征点”是年收入1500万韩元以下的家庭(以四口之家为标准)和年收入482万以下的个体营业者。而所得扣除指的是给予一些费用优惠或免征所得税，其中包括一部分家庭生活费、医疗费、残疾人、学费、保险费、特殊稿费等等。 ■工薪族的“玻璃钱包” 不久前，韩国的一家媒体报道了一个非常有趣的现象:以2002年为例，韩国国内1174万多名的工薪阶层中，竟有47.3%的人属于免交所得税的范围。媒体认为，之所以出现这种现象，是因为的所得税免征标准越来越高，所得扣除的优惠越来越多，的各种税收优惠政策也陆续出台。但从另一个角度看，这也反映了经济不景气、监督不力等问题。一般收入的人不交所得税，不可避免地导致其他纳税人的负担加重和国家税收的流失。在纳税方面，一般的工薪族和个体经营者间存在“不平等现象”。韩国的工薪族戏称，他们是拥有“玻璃钱包”的人，意思是说他们的所有工资和收入都是公开和透明的，这些人的所得税每月从工资里直接扣除。但个体经营者在申报收入时则可大做“手脚”，这是因为一部分个体经营者不如实申报、没有正规的财务制度，而且享受国家的小额纳税人优惠、附加价值税优惠等“好处”。其后果是，在实际收入相同的情况下，工薪阶层交纳的税金明显比个体经营者高。据悉，今年的第二季度里，韩国的个体经营者上交的综合所得税比一般劳动者上交的个人所得税低很多。 ■大力改善税收制度最近几年来，韩国的所得税税收比重占税收总额的18%至19%左右，这个比重比OECD(经济合作和发展组织)国家的26%偏低。而2003年的纳税者比例仅是全部劳动者的51%左右，明显影响了国家的税收收入。为解决这些问题，韩国有关部门最近向卢武铉总统和税收改革特别委员会提交了“扩大纳税者比例及税制正常化中长期方案”。该方案提出，为了扩大征税基础和纳税人群，应减少各种减免税和税收优惠项目。韩国的官员还指出，今后把所得税的“免征点”要固定下来，这样，随着物价上升和工资的提高，每年的纳税者会逐渐增加，税收收入也自然而然地提高。为了健全税收制度的公正性和合理性，韩国正在取防止偷税漏税、减少税收部门的行政费用、大力普及和完善收入申报制度等各项措施。不久前，韩国发表了“2006年税制改革方案”。根据这个方案，韩国纳税人享受的一些优惠将取消，个人所得税增幅可能达到15%。这远远超过韩国人每年工资增长率5%至6%的标准。墨西哥起征点低培养纳税意识墨西哥的个人所得税征收制度非常有特色，简言之，这是一套征税和补贴相结合的制度。它在强调都有纳税义务的同时，又切实保障了中低收入者的利益。为了体现税法面前平等的原则，墨西哥规定个人所得税的起征点为0.01比索(1美元约合10.86比索)，也就是说理论上所有人的所有收入都需要交纳所得税。 ■保护低收入者利益根据墨西哥税法，凡是月收入在32700比索以下的人都能享受到国家财政提供的纳税补贴，最低金额相当于实际纳税额的30%。此外，国家机关、企事业单位的正式员工还能享受到单位提供的一笔工资纳税额补贴。这些补贴导致了一个非常有趣的现象，就是纳税对于低收入阶层来说并不意味着支出，反而会带来更多的收入。以一个月收入2000比索的人为例，按照税法规定，他的实际纳税额大约是164比索，当他履行了纳税手续，则可以分别从国家和单位领取82比索和360比索的补贴，这样一来他的税后实际收入反而达到了2278比索。这种补贴制度切实保护了低收入阶层的利益。 ■对偷逃税者无情墨西哥税法中关于个人所得税的部分长达76页之多，很多领域都有单独的规定。繁杂的规定常常使得很多纳税人无所适从。一般中产阶级以上阶层的人都会聘请会计师帮助自己处理税务问题，而中下阶层则面临着很大的困难;同时，个人所得税征收环节上也还存在着不少漏洞，因此，偷税漏税的现象也时有发生。对于那些偷逃税款的人，税务部门发现之后会先向其发送一个书面通知，“邀请”其补交税款或说明情况，纳税人收到通知后必须在15天内做出答复，否则将面临法律的制裁。墨西哥的税法对于违法行为都做出了明确的处罚规定，比如说自然人变更住址后如果不通知税务部门将被处以2461至4922比索的罚款，而严重的逃税行为将被处以监禁等刑事处罚。 ■宣传税法与科技手段记者在墨西哥税务总局访时，那里的工作人员介绍说，税务部门除了征税之外，另一项重要任务是向公众提供便捷的服务以普及相关的纳税知识。为此，税务部门在各地的办公机构都提供免费的咨询服务，纳税人可以通过电话或互联网询问各种各样的问题，也可以前往税务局办公室与专家进行面对面的交流。最近几年中，墨西哥税务系统的电子化改造也取得了长足的进展。以前，墨西哥人大部分的税种都是每3个月交一次，交税时不仅要排长队，还需要填写一大堆五花八门的表格。2002年墨税务总局在全国推出的纳税卡使这一情况得到了彻底改观。这种纳税卡类似于普通的，上面记载着纳税人的姓名、税号等信息，可以在全国范围内使用。纳税卡的使用给纳税人带来了极大方便，同时也大幅度降低了税务部门的工作量和差错率，也有效地避免了纳税过程中的腐败现象。