美国公民海外房产申报_美国海外房产要申报吗

1.移民美国如何合理避税

2.在美国投资房产的租金收入，该如何报税?

3.美国是全球征税，那移民美国后需要交两份税吗？

4.海外房产购买条件有哪些

5.在海外购买房产需要办理哪些手续？

6.如何购买海外房产

7.个人财产的来源要上报,在美国是真的吗?

8.美国移民资产怎么申报呢？

移民美国后必须明白的9大税务常识！

懂美国才不会出现税务烦恼，就像懂爱才能在一起一样，爱不是一味的付出，需要彼此的包容和谅解，而关于移民美国纳税，只有了解美国纳税规则，才能不误入美国移民纳税误区。

1，相信你能有这个常识—最富的那些人，大都在美国。

无论是世界财富排行榜项冠亚军比尔盖茨、巴菲特，还是瞬间即可产生巨额收入的麦当娜，麦克儿杰克逊，他们不想躲避高额纳税吗？如果他们不堪重负，想要换个国藉不容易吗？是美国不允许他们换？还是哪个国家对他们不欢迎？当然都不是。道理只有一个—他们觉得没必要，或者干脆说他们就没有高额纳税！如果你细读过巴菲特近一年的言论你就会了解—他承认他自己一年下来实际交纳的税金还不如他公司里的一些雇员多。这是为什么？

2，你知道中美两国签署过税务互免协议吗？

使中美两国每一个纳税人都不必在两国双重纳税，而只是补交两国税率差额即可。换句话说，当一个持美国绿卡的中国公民（按美国税法应全球收入纳税）或一个在中国有收入的美国公民在中国的收入交过所得税后，不用回美国再交一次所得税，而只是补交差额。但事实是大部分税种中国的税率比美国都高，因此没有差额需要补交。

3，你知道美国个人所得也是可以用花费抵扣的吗？

你知道美国是全球纳税但同时也是全球抵税的吗？具体点说就是你在世界各地产生的诸多花费（旅游，住店，投资，捐款）都是可以抵扣个人所得的。全部抵税后，你的净收入还有多少可供纳税？

4，你知道事实上美国在各欧美各大国中纳税的税率是中等偏低的吗？

（虽比香港这样算不上是个国家的地方税率要高）但不要说与那些高国家如北欧、加拿大相比，就是与法国，德国相比，美国的税率也要低出很多。尤为重要的是，美国与中国相比平均税率更低。

5，你知道你把钱存入自己和家人的人寿保险（放心保）（不管多大金额）时就可完全不用纳税吗？并且最终这些钱全部回到自己和家人的个人使用之中！

6，你知道把你的金钱财富交给托管公司并与人寿险做好组合你就可以完成跨代遗传且完全不受遗产税的困扰吗？你知道根本就没有哪个美国有钱人不做这种托管和规划吗？

7，你知道在美国无论是绿卡还是公民你可以随时成立你个人的免税基金会吗？

换句话说你可以把一年甚至连年的收入全部“捐入”这个基金会来实现你交纳零所得税的目的，但这些钱（只要经过得当的规划和设计）依然可以按你的意愿为你所用吗？盖茨基金会不就是保证比尔盖茨的收入不被美国税务局收走而是用于他的意愿吗？

8，你知道还有最最重要的这一点吗？

所有你在拿到绿卡之前取得的收入和财富（不管是多少套房产，多少座矿山，还是多少亿现金）只要它们没有再生出净利润，就和你交税没有关系！想想这个就知道，你实际比所有美国人，包括比尔盖茨和巴菲特有更多地拥有财富而更少地纳税的优势！

9，最后，你知道美国是一个法制的国家，且这种法制中最重要的一个法理就是“谁主张谁举证”吗？

也就是说，不管有人还是美国税务局本身指控你偷税漏税，法律要求不是你而是他要负责拿出证据来，否则法庭就无法给你定罪！

移民美国如何合理避税

　不管是移民或是留学，在登陆美国之后，我们都需要注意美国的报税问题。下面来说说移民美国的税务知识解析，下面一起来看看吧。

何时需要开始报税?

　新移民在登陆后，需要承担根据美国税务规定，第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的第二年。即对于大多数客户，如果2011年12月31日登陆，那么他需要在2012年4月15日之前报税;如果2012年1月1日登陆，那么他不需要在2012年报税，第一次报税时间为2013年4月15日之前。资料若准备的不够齐全，可以延期6个月到10月15号再申报。但是欠税一定要在4月15号之前缴上去。如果4月15号之后还欠税，则会产生罚款和利息。(若上一年欠税超过一千美金，可能会规定每个季度要交预缴税)。

　此外，留学生也需要报税。根据美国国税局(IRS)的规定，自1993年起，凡是持有F、J、M签证的外籍学生，或是持有J、Q签证的外籍学者，无论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向IRS申报自己的税务情况。

　 第一次报税该申报多少资产?

　理论上来说，应该全部申报。实际上，银行账户，特定金融资产，以及控股超过10%的境外公司必须申报。不产生盈利的不动产可以不申报。申报的资产数量要根据个人移民后资金使用程度来判断。不宜过少，如果消费的金额远超过实际申报的资产与相应的收入水平，会引起国税局的怀疑;不宜过多，可在未来减少处理遗产税时的负担。

　投资移民是否可以申报低收入，可以申报低收入或无收入?

　理论上来说，投资移民拿到绿卡的永久居民与美国公民在社会上没有任何差别，只要达到相关要求，就可以申请;但是如果申报资产与日常花费相比严重入不敷出，可能招致IRS稽查;此外，客户在持有条件绿卡的2年中，如果申报资产/收入过低，可能会影响I-829条件解除。

　 在美国购房需要支付哪些税费，哪些可以合法免税或减税?

　在美国购买房产，主要包括两部分税费，一部分是在购买时一次性支付的，包括：交易税、契约保险等;另一部分是每年缴纳的税费，包括物业税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。如果收入较低，部分税费可以享受退税;如果以公司形式持有房产，部分支出可以冲抵收入。

夫妻两个人是否可以分开报税?

　美国的报税形式有多种：单身人士则以个人名义报税，已婚人士可以分开个人报，也可以一家人一起报，有孩子也可以分开或一起报。报税形式对交税的多少有很大影响，一般客户都可以家庭形式一起报，家庭人口越多，人头抵税额就越多。拿到绿卡家庭的孩子如果是学生身份，就可以不需要单独报税，一般情况下，是和家人一起报。但如果孩子自己有收入了，则也需要单独报税。

　如果副申请人想放弃身份，是否可以不用报税了?

　如果在登录前放弃身份，则不构成美国税务居民的条件，无需报税;如果在成为美国居民后的8年以内放弃身份，则无需缴纳弃籍税。

在美国存款超过多少需要报税?

　从美国法律上来说：在美国境内的存款无须申报，只要申报利息所得;对于海外存款，FBAR要求超过1万美元的账户都要申报;对于海外金融账户，FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。

　股票收入如何报税?

　长期持有的股票盈利按照长期资本资本利得缴税，最高税率为20%，短期持有的股票交易盈利按照一般所得缴税，最高税率为39.6%。

　 公司的分红和股份如何申报?

　美国境内公司依据公司形态报税;美国境外的公司分红，如果构成合格海外分红则按长期资本利得缴税，如果不构成合格海外分红则按一般所得缴税;美国境外公司的股份只有超过10%才需要申报。

　中国境内的房产是否需要申报?

　美国税法并不要求必须申报海外房产，除非房产产生盈利(出租、出售)，否则无需申报。即便申报，在中国已缴纳房产税、增值税也可在美国进行税务抵扣。

　对于漏报海外资产是如何处罚的?

　查到将面临严重罚款，包括欺诈罚款和海外信息申报的罚款(Foreign Information Return Penalty)，甚至有可能被处以刑事处罚。

　如果超过1年不登陆美国以致绿卡失效，是否等于放弃了绿卡

　美国税务局不承认被动放弃绿卡，除非绿卡持有人向IRS提交正式书面申请，否则即使绿卡被剥夺，仍然会被认定为美国的税务居民，需要正常申报全球范围内的个人所得税。

　 被国税局查账之后可能出现什么结果?

　查账结果与纳税人所申报结果相同，无需作出任何改变。

　· 美国国税局认为纳税人的税务申报应该进行调整，且当事人同意进行更正，则当事人将被要求签署一份文件，此文件依查账方式而略有不同。

　· 美国国税局认为纳税人的税务申报应该进行调整，但当事人不同意进行更正，则当事人可以要求同查账部门主管会谈，来进一步确定复审的程序。当事人也可以申请简单调节，或针对查账结果提起上诉。

留学生为什么要报税?

　首先,如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生学者报税，很有可能获得数量不等的退税，成为一年一度的“红包”。

　第二，美国和其他国家有不同条款的留学生收入税收协议，符合条件的留学生学者们很有可能通过自己母亲国和美国制定的协议，在报税过程中获得额外优惠。

　第三,在美国，报税是法律规定的义务，迟报或者不报税会产生罚款甚至法律处罚的恶果。

　第四，留学生和访问学者都是因为获得了有效签证才能合法留在美国进行学习和研究的。及时报税可以使留学生学者们保持良好的税务纪录;换句话说，不良的税务纪录可能严重影响一个人的签证身份。

　第五，避免额外的海外收入报税。比如在美国持有F，J，M 和Q类签证的国际学生学者按要求必须在报税时填写8843表格，上面会标出该个人上一个纳税年度中不在美国本土的时间(比如回国度、探亲等)，这部分不在美国本土的时间是不需要纳税的，这也就又为国际纳税人争取了一部分利益。

　留学生报税如何申报?

　总的来说，大部分留学生报税需要两个表格：Form 8843(所有留学生必填)，non-resident tax return (Form 1040NR-EZ or Form 1040R)(非公民退税表格)。

　1040NR和1040NR-EZ填哪个?

　如果你满足以下三条，你可以填写1040NR-EZ(Easy)。

　(1)你没有抚养人(子女等)

　(2)你的税务与他人的独立(父母等)

　(3)你在美国的收入来源只有工资、小费、退税、奖学金和助学金、无需缴税的利息和分红 ，并且需要缴税的收入小于100,000美元 (详细条款请参照IRS发布的Form 1040NR-EZ的Instruction)

　否则必须填1040NR。

　有工作有收入的同学报税截止日期是4月15日，没有工作没有收入的同学截止日期是6月15日。来不及怎么办可以填写Form 4868申请extension。

在美国投资房产的租金收入，该如何报税?

合理避税保护个人资产在国外是常态。然而，面对一些移民国家税法的完善和复杂，如何避税也是新移民的难题。以美国为例，世贸通移民专家为您介绍新移民避税的5个方法。 计策一：两种方式避免遗产税 美国人主要用两种方法来避免遗产税，一是盾牌信托（shel-tertrust），二是家庭有限合伙（family limited partnership）。 盾牌信托有效地避免夫妻谁先去世的不确定性，它为夫妻各设一个信托，哪一个先去世，哪一个的部分资产就转入孩子的信托中。这样，夫妻两人的减税额都不会浪费。创立家族企业的家庭可以设立家庭有限合伙，最好在中年时就成立，父母亲担任总合伙人，然后把资产一点点转移到子女账户，最后，所有的孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的华人家庭来说，非常适合利用家庭有限合伙来转移资产。 计策二：移民前，账面增值换现 美国征税的原则，一般只针对已实现的收入征税，即财产在买卖或转移时才征税。若财产还未转移，账面上的增值是不征收增值税的。 账面上增值未实现的情形很多，如房地产的涨价、股票债券和珠宝的增值。新移民在财产处理时，很可能遇到美国的财产增值征税的问题。因为成为美国居民时从国外带入的财产不必缴税，所以最简单的办法是在报到前，把账面增值未实现的收入换现，例如把股票抛售、房地产过户。待到获得身份后再用手上的现金投资新的股票和房地产。这样，就不必为这些增值的财产缴税了。反之，若有亏损的投资，也不必急着卖，可以等拿到绿卡后再卖，这样以后可抵税。 计策三：海外工作，美国免税 对于移民来讲，绿卡、公民身份和税是矛盾的。美国移民法规定，绿卡持有人每年须在美国停留半年以上，否则绿卡可能会被没收。但若有合理理由半年内不能回美，可申请回美证（白皮书），回美证的有效期限为2年。此外，归化为美国公民，须在持绿卡5年内在美居留超过两年半，且要诚实报税。 然而，越来越多的新移民拿到绿卡后便回中国工作，每年只是象征性到美国报到，绰号“空中飞人”。 “空中飞人”在海外的劳务所得有免税额。但税法规定一年内在海外居留逾330天方能享有这项免税额，即每年只能在美居留35天。这与移民法规定每年在美居留半年才能保有绿卡的条件矛盾。但若申请了回美证（白皮书），将绿卡和回美证配合使用，即可合法在海外居留1-2年，再入关时绿卡也不会被没收。既符合移民法的要求，同时享受税法规定的一定数额的免税额。 计策四：海外账户设在“避税天堂” 根据美国银行保密法，任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户，且这些账户内的累计资金超过1万美元，须填写外国银行和金融权表格TDF90-22.1（Reporter of Foreign Bank and Financial Authority，FBAR）。不过，如果账户设在波多黎各、北马里亚纳群岛以及美属关岛、萨摩亚群岛和维京群岛等世界著名的“避税天堂”，则可享受免税待遇。 计策五：善用赠予免税 在美国，一个人一生只能赠予他人100万美元，每年每人可以赠予1.1万美元。如果1年内的赠予超过这个数额，就要向税务局申报，也可选择不交赠予税，即把赠予从将来的150万遗产免税额中扣除，但要让知道。 但赠予有时也会交更多的税。例如，一对父母将一套买入价为10万美元的房屋赠予子女，现在该栋房子市值70万美元。2年后出售该栋房子，获100万美元。但是，这栋房子成本价仍是10万美元，子女获得90万美元收益，就要交资本所得税。因为是赠予，基数从原始购买价算起。 如果取其他的方式，税额就会不同。例如，父母现在不赠予，而是在去世后作为遗产。若房子市价为100万美元，该房屋的基数则为100万美元。子女住满2年后出售，获得120万美元，增值的20万美元才要交税。如是遗产，基数是资产所有人去世时的市价。

美国是全球征税，那移民美国后需要交两份税吗？

在美国买房、出租、出售 报税不得不知的10件事，想看更多精品文章，欢迎关注我哦

第一件事：报税时间

1月底到4月中旬是美国税季，当事人需在这段时间内申报上一年的税表

第二件事：报税状态

外国人一般只能选择夫妻分开报税和单身报税

第三件事：税率

37%：单身应税收入超过510,300美元。

35%：单身应税收入超过204,100美元。

32%：单身应税收入超过160,725美元。

24%：单身应税收入超过84,200美元。

22%：单身应税收入超过39,475美元。

12%：单身应税收入超过9,700美元。

10%：单身应税收入低于9,700美元。

第四件事：是否报税就一定要交税呢

根据我的报税经验来看，外国人一般报税不需要交税，但报税这个动作是需要有的，很多外国人税表上显示是亏损的，自然就不需要交税了

第五件事：ITIN个人税号

美国国税局(Immigrants and Taxation Part II )发出的个人报税号码[ITIN]的全名为个人纳税识别卡[ITIN]，为与社会安全卡相同的九个数字的识别卡，供给没有社会安全卡而有意纳税的人都可申请，主要的功能是作为纳税或退税，及作为美国工作季的记录。

一般来说，ITIN申请需要当事人填写W-7表格，再附上税表，个人护照、签证原件，邮寄到国税局，12-15周后可以收到国税局批复的IRS信函。但是！！！一旦护照寄丢，材料缺失，申请理由不充分，很有可能竹篮打水一场空。 找CAA会方便快捷很多（美国国税局授权的护照认证代理机构就可以避免邮寄护照了）

第六件事：哪些费用可以抵税

相信很多投资人比较关注的是哪些费用可以抵税呢，一般为了出租房屋所发生的费用都可以抵税，如广告费、房产税、差旅费等

第七件事：房产税

很多投资人没有分清楚个人所得税和房产税，其中房产税是由于投资人在美国拥有房屋因此需要缴纳的税种（一定要按时缴纳，每个地方缴纳频率、时间不同），而个人所得税是投资人因为在美国有收益（包括租金收益）所以需要向国税局申报的税种，我们这里介绍的都是关于个人所得税的事项

第八件事：卖房报税

外国人出售美国房产，当出售价格到达一定门槛时，会被预扣15%的卖房价作为预扣税缴纳给国税局，需要在下一年度税季时通过报税的形式将其退回来（一般实际缴纳部分为出售利润的0-20%）

第九件事：逾期未报税有什么后果

有罚款以及高额利息，影响个人征信记录，严重时影响签证办理

第十件事：第十件事暂时还没想到，想到再补充~

海外房产购买条件有哪些

在此就几个常见的对美国税收的误解进行纠正与说明：

一旦获得美国绿卡，美国将对获得绿卡的人的全球资产（包括中国）进行征税吗？

A：这个理解完全是错误的。

首先，我们先介绍一下资产和收入的定义。资产是你从过去一直到现在已经获得的财富，收入是你当年的投资收益或者工资，奖金和提成所得。美国的全球征税政策针对的仅是个人收入，而不是个人资产。

举例来说，定你在国内有2000万人民币的房地产出租，每年获得租金200万人民币。一旦你获得美国绿卡，美国税务局并不会要求你为2000万人民币的房地产资产价值交税，而只会对每年200万人民币的租金收入部分申报。

在获得到绿卡后，是否还要增加交纳资产利得税呢？

A：在您拿到绿卡之后，美国是有一个资产所得税的概念，但是这个资产所得税只是在你出售资产时才需要申报。

《海外账户纳税法案》（FATCA）要求他国必须向美国国税局提供美国居民在该国获得投资收入和来源于美国资产的利息、股息收入,包括账户余额、利息、支付去向等银行账户信息。对于绿卡持有人会有何影响呢？

A：《海外账户纳税法案》（FATCA）涉及的仅仅是银行账户内资金的信息通报，而不涉及到房地产等固定资产的通报。信息通报和缴纳税款是两个完全不同的概念，多填一个申报表而已，并不需要交什么税。

一旦获得美国绿卡后，所有的国内收入是否都要缴纳美国税吗？

A：美国对从海外获得收入的人其实每年有将近9万美元的免税额（对在海外居住时间有要求）。

举例分析，如果夫妇两个人都拿绿卡，每人每年从中国获得10万美元的收入，那么如果他们分别报税的话，扣除9万美元的免税额，每人每年只需要交一万美元的收入报税。而这一万美元，如果在中国已经交了税费，或者如果在美国有生意费用支出，还可以享受抵扣。

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在海外购买房产需要办理哪些手续？

　申请海外买房的人士在增加，那么海外购房的条件有哪些呢?不同国家有什么不一样呢？这是很多出国人士比较关心的问题。和出国移民网一起来看看吧!下面是我整理的相关资讯，欢迎阅读。

　海外房产购买条件

　美国房产不限购

　从购房资格方面来讲，美国并不限制外国人在美国买房，且无套数限制，从方面来讲，外国人可以在美国买房，但申请条件比本地人严苛一些，最高比例为60%，而且对外国人来说30万美金以下的房产一般不接受。

　西班牙难度高

　西班牙的房屋和数量是不限购的，但是申请条件比较严苛，理论和是哪个能60%-70%，但是中国人一般只能贷到30%，而且50万欧元的投资移民项目是不允许的。

　不限购的英国房产

　英国在购房方面对非本国国籍的人没有限购，跟本地人享受同等待遇。

　方面没有具体规定，一般情况下，英国买房有两个限制，即：总额是家庭年税前收入的4-5倍以内;同时，比例不能超过房价的一定百分比。

　通俗的说如房价是100万，如果政策规定的比例为80%，那么您最多可以80万。

　加拿大买房额度大

　魁北克、联邦、萨省投资移民都和房产无关。在加拿大买房外国人能够从银行获得最高60%~65%的;利息低于国内，因此很多在加拿大买房的中国投资者都会选择银行，首付多在50%左右，成本和首付压力都比国内要小。

　新西兰同样不限购

　在新西兰，外籍人士在当地购房与方面基本没有什么限制，从方面来讲，外国人也可以在新西兰买房，最高的比例为70%。

　只能购买新房的澳洲

　澳洲鼓励外国人投资本国的房地产，对于住宅地产而言，外国人只能购买全新的住宅项目，在澳洲买房购买公寓期房可以只付10%首付款，买现房则为20%~30%，没有限购和限贷的要求，利率和本国居民相同，还款方式灵活，允许人在前5年内只还利息，不用还本金。

　而对于商业地产，工业地产等没有新旧的限购;另外澳大利亚的最高比例为80%。

　新加坡海外人只能买公寓

　外国人或永久居民可以购买新加坡私人公寓楼盘，以及住满十年以上的共管公寓，圣淘沙岛的别墅及排屋。

　新加坡组屋只能是公民和永久居民才可以购买。带土地的独立式洋房，半独立式洋房，排屋只有新加坡公民可以购买。

　若在新加坡买房，银行通常准许外国人最高获取相当于现房购价70%的。

　房贷看收入的法国

　法国对外籍人士购买新房或者二手房是没有硬性规定的，也没有强制的首付要求的，但是有一个限制，那就是在上，一个人的还款能力，不能超过他税后工资的33%。

如何购买海外房产

预审批证明和出价证明及正式的申请材料。

国内外存在着不同的购房环境，因此，大部分国家会制定非常严格的审查标准，用户在国外买房时，需要提交证明材料，以保证自己可以在最短的时间内购买房产。如此一来，既可以保证买卖双方的合法权益，也可以使双方在安全的方式下完成交易。

海外买房的步骤及相关手续

当我们确定自己将要在海外买房时，一定要向国外有关部门提供预审批的证明。相关部门会根据审批申请内容完成审核，一般不会持续太长时间。完成该步骤后，需要在海外买房的用户就获得了预审批证明。接下来，用户就可以寻求合适的房产。

当用户在海外选择合适的房子时，买卖双方并不会立即产生合作，还需要多个步骤才能完成交易过程。海外买房的用户需要向卖方提供出价证明，当价格达到预期时，双方才会签订合同证明以及申请材料。买房的人需要拿着全部的手续和证明去银行申请，该申请时长比较久，双方保持耐心，有效的完成交易过程。

有效保证双方合法权益

其实，多个国家会出现留学生及因为工作来到本国的外国友人。欧美多个国家的出租者并不愿意将房子租给外国人，这期间存在着众多的实际问题，甚至部分外国用户很难在第一时间支付房租。无论是十分复杂的租房步骤，还是十分复杂的买房步骤，都能够有效的保证双方的合法权益。买家不会跑路，卖方也不会乱要价。

总的来说，买房步骤相对比较复杂。如我们对比海外买房和国内买房的步骤，前者更加复杂，考验着每一位买房人的耐心。后者的步骤相对略少，但却要完成手续签订和合同签订。

个人财产的来源要上报,在美国是真的吗?

想要购买海外房产，可以通过专业的海外房产中介来购房，可以先挑选自己比较中意的国家，大多数的海外购房都允许，需要购房人提供相关的收入证明、银行流水及资产证明这三类材料，这个国家还会有一些其他的要求，比如在美国申请房屋可的总金额多不能超过300万美元，部分银行不能超过150万美元。在进行海外购房的过程当中，先要了解当地购房的相关限制，此外在寻找当地比较知名的中介机构提供帮助，大多数的海外购房要持银行的预批函才可以向卖家出价，而且审核有一定的时间，通常审核的时间在45~60天左右，提供预批函时，会锁定前一次的洽谈，银行会对所提交的相关资料进行审核来确定的利率和相关的条件，一般锁定时间为2~3个月。

美国移民资产怎么申报呢？

移民美国在中国的财产，没有申报的财产是不需要向美国交税的，而申报后的财产，只要没有增值，也是不需要交税的。去的时候，可以不需要全上报财产。相关具体情况参考如下：

一、美国税收基本政策

美国是有着完善税收制度的发达国家，美国联邦税法规定，任何一个美国公民、合法居民、拥有社会安全保障卡号的暂住居民，都要申报纳税。根据美国国家税务局发布的《海外账户纳税法案》实施细则，美国公民和绿卡持有者的海外资产超过5万美元，都需要向美国税务局申报，否则将会面临高达1万美元的罚款。若在国税局通告后仍未缴纳，罚款将升至5万美元。

美国要求申报的海外资产，并不是总资产，而是特定的金融资产，比如直接投资所得、间接投资所得、经营所得、财产资本利得等，不动产则不在申报之列，中国籍的绿卡持有者不必担心国内房产需向美国交税的问题。

二、履行缴税义务

移民美国有一套非常严谨的流程，申请人在获得美国移民签证后，需要在180天内入境美国报到，而登陆美国之日，新移民才开始履行向美国申报财产的义务，在成为美国永久居民之前所有的海外非增值资产都不需要向美国交税，只有登陆后已经实现的增值收入，才需要向美国申报并依法纳税。因此要保存好自己的收入和资产的各种来源证明文件，为了避免误征或罚款，应尽量保证财产来源证明的准确性。

例如，申请人移民前在中国有1000万美元资产，移民后再没有赚钱，原来的资产也没有产生任何的收益，则在移民后是不需要交税的，简单来说，登陆美国之前，不管在中国拥有多少资产，只要在移民后不再增值，那就跟美国无关。这个规则是进行纳税筹划的关键。

三、中美两国无双重征税 海外收入有免税额

长期在海外工作或做生意的净收入都有免税额，叫“海外收入抵税额”。例如，美国2011年抵税金额大概是9万美元左右，若是夫妇一同在海外居住和工作，则两人每年共有超过18万美元的海外税收免缴联邦收入税。

中美早已实现避免双重征税的协定。在中国已缴了税，在美国就不需重复缴税了。举例，中国企业所得税为20-25%，再分红给个人20%，累计近 40%，美国不同州个人所得税税率约15-20%，那在中国缴的税就可以抵消美国要缴的部分。另外，购房投资等盈利收益在中国按20%税率，而投资收益在美国仅为15%税率，那么在中国缴的同样抵消美国要缴的部分。

海外金融机构中的金融账户，如在国内的银行账户；

虽然其资产不在海外金融机构中，但持有者用于投资的金融财产：

a. 非美国公司发行的股票或其他证券；

b. 任何在海外实体中的资本；

c. 任何由海外实体作为发行方或交易方的金融产品或合同

可以看到，以上说的三类中，固定资产是不需要申报的。

该法案规定，签署签订协议的国家的金融机构向美国税务局申报移民者以及绿卡持有者的其个人资产达五万美元的帐户及资产资料。

“外国银行或投资账户报告”（FBAR，Report of Foreign Bank and Financial Accounts）指凡美国公民、绿卡持有者或纳税居民，只要在海外银行的金融帐户超过一万美元，就必须主动向美国财税单位进行申报。

这两项法案都是美国税务单位追查纳税义务人在海外的资产，尽管两表很多内容重复，但皆须申报。如果没有进行及时的申报，一旦被查到，可以说一定会收取罚款。只要你名下的账户总余额超过10，000美金，就必须在每年的6月30号之前针对FBAR（Foreign Bank Account Report）表格向美国税务局申报。之前的时候是使用纸质申报的，自2013年9月开始，美国税务局停用了TD F 90-22.1表格，改用 FinCEN Report 114，新的网上申报系统的方式 （BSA E-Filing System）。

但是，特定的金融资产包括海外发行的股票债券，依附海外实体的退休金、信托以及其他各类涉及外籍人士的金融工具合同等，必须在8938表格中申报，并且和你当年的退税表一起向联邦税收递交。

如何体现？

如何在税表中将境外资产体现出来呢？设此时已经拿到美国绿卡，那此时你是以美国居民税务身份进行报税。这时候你需要填写的退税表是1040表。在其中的schedule B中需要填写收到的银行利息以及股利，在这之中就有一项是需要填写是否拥有境外账户。这时候要注意，尽管你的那个境外账户没什么钱，但是也要打钩或者写yes，因为这体现了你是一个诚实的人，可以在未来的日子里很大程度上避免罚款的出现。

价值确认

那如何确定海外金融资产的价值呢？海外资产的申报价值是按照资产的成本价进行申报。这里要强调一下，申报资产并不会在当年对你的报税产生影响，因为申报资产和报税是两个不同的操作和概念，不要混淆！所以，仅仅持有而非将其变现并不会产生双重资本利得税征税的问题。

如果在美国移民之后你将资产变现，资产的增值（资本利得）是要进行纳税。

举个例子，你持有股票价值50万元，在移民美国之时申报的股票价值就是50万元。若干年后这些股票价值上涨至90万元并在某一年将这90万元变现，这上涨的40万元就要在变现的该年度进行申报纳税，把所得到的资本利得收入计入当年的收入，税率为30%。但是如果你在移民前就将持有的股票价值变现，转而购置90万元的一套房产，那么资产总额还是在90万元没有改变，但是该房产的资产成本就变成了90万，并且在每年的资产申报中不需要申报。

所以其中一条税收筹划就是在申请移民前将名下的金融资产变现，转而购置房屋一类的不动产。如果手中持有的股票是持续贬值，建议一直持有它，因为它可以帮助你在未来日子的某一年里起到抵消其他资本利得税的作用。

还有很多人移民之后并不是马上变卖国内的房产反而租出去收取租金。这笔租金也是要在美国进行税务申报的。但并不是全额的租金收入。需要报税的金额=租金收入-按揭利息-保险金之类的费用。如果你出租的期限是少于15天的，那这笔租金是不用交税的，不过同样的，那些费用也就不能用来抵税了。如果你以低于市场价的租金租给亲戚朋友，与市场价之间差价成为损失是不能扣税的，因为会将这部分损失归为你的个人使用造成的。