1.在美国投资房产的租金收入,该如何报税?

2.关于海外房产投资的关键指标

3.移民美国后,国内的房子出售后,要交税吗

4.现在投资海外房产前景怎么样?

个人海外房产投资免税政策_海外投资购房

外籍人员在华享有哪些税收优惠

个人所得税法第四条列举的免纳个人所得税项目,包括依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得以及中国参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。

外籍人员在华期间有下列税收优惠:《国家税务总局关于在中国境内无住所的个人取得工资薪金所得纳税义务问题的通知》(国税发〔1994〕148号)规定,在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计工作不超过90日或在税收协定规定的期间在中国境内连续或累计居住不超过183日的个人,由中国境外雇主支付并且不是由该雇主的中国境内机构负担的工资、薪金,免予申报缴纳个人所得税。

在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计工作超过90日或在税收协定规定的期间在中国境内连续或累计居住超过183日但不满一年的个人,其在中国境外工作期间取得的工资、薪金所得,除在中国境内企业担任董事、高层管理人员外(另有规定),不予征收个人所得税。

外国来华人员的免税规定

1.外国来华专家个人所得税优惠。对外国来华经济专家、文教专家,在我国服务期间,由我方对其住房、使用汽车、医疗实行免费“三包”的,可只就工资、薪金所得,按照税法规定征收个人所得税,对我方免费提供的住房、使用汽车、医疗,可免予计算纳税。

2.外国援建人员个人所得税优惠。对援助国派往我国专门为该国援助我国的建设项目服务的工作人员,取得的工资、生活津贴,不论是我方支付或外国支付,均可免征个人所得税。

3.对外国来华工作人员,在我国服务而取得的工资、薪金,不论是我方支付、外国支付、我方和外国共同支付,均属于来源于中国的所得,除上述规定给予免税优惠外,其他均应按规定征收个人所得税,但对在中国境内连续居住不超过90天的,可只就我方支付的工资、薪金部分计算纳税,对外国支付的工资、薪金部分免予征税。

4.对外国来华留学生,领取的生活津贴费、奖学金,不属于工资、薪金范畴,不征个人所得税。

5.对外国来华工作人员,由外国派出单位发给包干款项,其中包括个人工资、公用经费、生活津贴费,凡对上述所得能够划分清楚的,可只就工资、薪金所得部分按照规定征收个人所得税。

6.对外籍个人因到中国任职或离职、以实报实销形式取得的搬迁收入,免征个人所得税。在纳税申报时,应由纳税人提供有效凭证,就其合理的部分免税。

7.对外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴,免征个人所得税。在纳税申报时,应由纳税人提供出差的交通费、住宿费凭证(复印件)或企业安排出差的有关,符合规定标准的免税。

8.对外籍个人取得的探亲费免征个人所得税。纳税人应提供探亲的交通支出凭证(复印件),就其合理的部分免税。享受免税优惠的探亲费,仅限于外籍个人在我国的受雇地与其家庭所在地(包括配偶或父母居住地)之间搭乘交通工具且每年不超过两次的费用。

9.对外籍个人取得的语言培训费、子女教育费补贴免征个人所得税。

外资、外企在华享有哪些税收优惠

——近年来,下列税收在内外资方面做到了统一。

1.八届人大常委会第五次会议审议通过的《全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定》规定,增值税、消费税、营业税、土地增值税、税、印花税、城市房地产税、车船使用牌照税、契税等从1994年1月1日起内外资企业统一。

2.《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(院令第483号)规定,城镇土地使用税从2007年1月1日起内外资企业统一。

3.《中华人民共和国企业所得税法》(令第六十三号)规定,企业所得税从2008年1月1日起内外资企业统一。

4.《院关于废止〈城市房地产税暂行条例〉、〈长江干线航道养护费征收办法〉、〈内河航道养护费征收和使用办法〉的规定》(院令2008年第546号)规定,房产税从2009年1月1日起内外资企业统一。

5.《院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》(国发〔2010〕35号)规定,城市维护建设税、教育费附加从2010年12月1日起内外资企业统一。

6.《中华人民共和国船舶吨税暂行条例》(院令2011年第610号)规定,船舶吨税从2012年1月1日起施行。

——外资、外企在华人员享有以下税收优惠政策。

《财政部、国家税务总局关于对外籍职员的在华住房费准予扣除计算纳税的通知》(财税外字〔1988〕第21号)规定,(1)外商投资企业和外商驻华机构租房或购买房屋免费供外籍职员居住,可以不计入其职员的工资、薪金所得缴纳个人所得税。(2)外商投资企业和外商驻华机构将住房费定额发给外籍人员,可以列为费用支出,但应计入其职员的工资、薪金所得。该职员能够提供准确的住房费用凭证单据的,可准其按实际支出额,从应纳税所得额中扣除。

另外,外籍个人取得的股息、红利所得可免征个人所得税,对持有B股或海外股(包括H股)的外籍个人,从发行该B股或海外股的中国境内企业所取得的股息(红利)所得,暂免征收个人所得税;对外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的合理的住房补贴、伙食补贴和洗衣费免征个人所得税;对外籍个人因到中国任职或离职、以实报实销形式取得的搬迁收入免征个人所得税;对外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴免征个人所得税;对外籍个人取得的探亲费免征个人所得税;对外籍个人取得的语言培训费、子女教育费补贴免征个人所得税。

——其他身份特殊的外籍人员享有的税收优惠政策。《财政部、国家税务总局关于征收个人所得税几个问题的批复》(财税外字〔1980〕第48号)的规定,外国驻华通讯社记者的工资、薪金收入,应当依照我国个人所得税法的规定征税。如其要求免税,应在对等原则的基础上,即对方国家明确规定免征我通讯社记者个人所得税的,我方也免征其驻华通讯社记者的个人所得税。

在美国投资房产的租金收入,该如何报税?

作为世界上最早开始征收房产税的国家,英国有比较完备和成熟的房产税制度,其房产税有如下几个部分:交易印花税、关于律师会计等服务的增值税、市政物业税(Council Tax,也可直译为地方议会税,是地方税)、房产租赁收入的个人所得税和出售房产收益产生的资本利得税。下面小编来为您介绍英国房产投资过程中主要涉及的5种税费。  印花税  在英国购买房产,成交时必须向税务局缴纳印花税(SDLT),买卖交易才能最终获认可。根据2012年3月21日英国财政部公布的最新税率,印花税的具体征收标准如下:购买价值低于12.5万英镑(含12.5万)的物业,不需要缴纳印花税;物业总价值在125,001-250,000英镑的,印花税税率为房产总价值的1%;总价值在250,001-500,000英镑之间的房产,印花税为房产总价的3%;总价值在500,001英镑-100万英英镑之间的房产,印花税为总价值的4%;物业总价值在100万以上低于200万英镑的,印花税税率为物业总价值的5%;购买房产价值超过200万英镑的,印花税为7%;如果通过公司购买价值超过200万英镑的物业,印花税税率为15%。  增值税  VAT增值税是指对在英国经营期间,提供商品或服务产生的增值部分所征收的赋税。在购房过程中,几乎所有的律师、会计服务,都需要交纳增值税。提供服务的律师事务所将根据具体的服务事项,在房产成交前提供具体的费用和税款清单。  市政物业税Council Tax  在英国,所有的房产每年都要向所在地方上缴市政物业税,用来支付地方公共服务设施的费用,如区内图书馆、学校、交通、垃圾回收、环卫等。根据物业总价的不同,市政物业税的额度也不同。通常情况下,英国的市政物业税额每年在900-3000英镑之间。  这里需要提醒英国房产投资者,在很多情况下,可以申请减免市政物业税。比如,房客全部为全日制学生的,可以向申请免缴市政物业税;大多数出租房的市政物业税由房客承担;如果房子没有被出租,但并不是房主的主要居住地,房主可申请减免物业税;只有一个成年人居住的房产可以申请减免市政物业税等。  个人所得税Income Tax  按照英国的税法,无论是英国常住人口,还是海外投资者,其在英国的房地产租赁收入,都需要缴纳个人所得税。通常情况下,是由房主或代理机构先收取房租,等英国财政年度结束的时候补交一年所应缴纳的税款。按照规定,房东可以用正当的物业支出来抵消部分税金。如果您在购买房产时向银行申请了按揭,那么付给银行的按揭的利息部分(不含本金),就可以抵消部分应税金额。  另外,所有的物业的装修、维修等维护成本也可以用来抵消部分税金。此外,对于海外投资者,房主用于投资房管理业务的往来交通费用,同样能抵消税金。另外,英国的个人收入还有一定的免税额度,个人所得税税率按照层级递增。对于中国投资者而言,按照中英两国签订的税收协定,明确申明任何来自英国的财产的收益,如果已经在英国交税,在中国将享受免税政策,避免了中国房产投资者重复纳税。  资本利得税Capital Gain Tax  资本利得税是对资本商品,如股票、债券、房产、土地或土地使用权等投资资产,在出售或交易时取得的收益部分征收的税金。英国资本利得税征税的税率有18%和28%两种。英国房产买卖的资本利得税只针对投资租赁房。出售自住房时所获得的收益,不必缴纳资本利得税。资本利得税根据个人的收入情况按照不同的标准征收:个人收入税率低为20%的,资本利得税税率为18%;若个人所得税税率为40%或以上的,资本利得税按照28%征收。另外,英国的资本利得税是一个综合资产税种,在一种资产的收益能够抵消另一种资产的亏损,每个人所承担的资本利得税是统筹所有资产的总收益缴纳。除此之外,如果在卖房之前,你曾经进行过装修改造,只要能提供具体证据,都是可以在增值部分减免掉这部分投入资金。买房是件大事,在英国投资房产的人全面考察英国房地产市场,咨询业内权威专家,详细了解买房所涉及的税收及其他收费情况,以做出最明智、最可靠的选择,避免不必要的麻烦。

关于海外房产投资的关键指标

在美国买房、出租、出售 报税不得不知的10件事,想看更多精品文章,欢迎关注我哦

第一件事:报税时间

1月底到4月中旬是美国税季,当事人需在这段时间内申报上一年的税表

第二件事:报税状态

外国人一般只能选择夫妻分开报税和单身报税

第三件事:税率

37%:单身应税收入超过510,300美元。

35%:单身应税收入超过204,100美元。

32%:单身应税收入超过160,725美元。

24%:单身应税收入超过84,200美元。

22%:单身应税收入超过39,475美元。

12%:单身应税收入超过9,700美元。

10%:单身应税收入低于9,700美元。

第四件事:是否报税就一定要交税呢

根据我的报税经验来看,外国人一般报税不需要交税,但报税这个动作是需要有的,很多外国人税表上显示是亏损的,自然就不需要交税了

第五件事:ITIN个人税号

美国国税局(Immigrants and Taxation Part II )发出的个人报税号码[ITIN]的全名为个人纳税识别卡[ITIN],为与社会安全卡相同的九个数字的识别卡,供给没有社会安全卡而有意纳税的人都可申请,主要的功能是作为纳税或退税,及作为美国工作季的记录。

一般来说,ITIN申请需要当事人填写W-7表格,再附上税表,个人护照、签证原件,邮寄到国税局,12-15周后可以收到国税局批复的IRS信函。但是!!!一旦护照寄丢,材料缺失,申请理由不充分,很有可能竹篮打水一场空。 找CAA会方便快捷很多(美国国税局授权的护照认证代理机构就可以避免邮寄护照了)

第六件事:哪些费用可以抵税

相信很多投资人比较关注的是哪些费用可以抵税呢,一般为了出租房屋所发生的费用都可以抵税,如广告费、房产税、差旅费等

第七件事:房产税

很多投资人没有分清楚个人所得税和房产税,其中房产税是由于投资人在美国拥有房屋因此需要缴纳的税种(一定要按时缴纳,每个地方缴纳频率、时间不同),而个人所得税是投资人因为在美国有收益(包括租金收益)所以需要向国税局申报的税种,我们这里介绍的都是关于个人所得税的事项

第八件事:卖房报税

外国人出售美国房产,当出售价格到达一定门槛时,会被预扣15%的卖房价作为预扣税缴纳给国税局,需要在下一年度税季时通过报税的形式将其退回来(一般实际缴纳部分为出售利润的0-20%)

第九件事:逾期未报税有什么后果

有罚款以及高额利息,影响个人征信记录,严重时影响签证办理

第十件事:第十件事暂时还没想到,想到再补充~

移民美国后,国内的房子出售后,要交税吗

19年10月,我买入了第一套属于自己的海外房产,自此开始研究关于海外房产投资相关的内容。

当时买入时,是跟着非常信任的朋友一起购买的,她自己在海外拥有十几套房产,股票和基金如果不是自己认真分析,不能随意跟投,但房产其实相对简单,我看好了,就入手了。

国内的房地产市场秉持 “房住不炒” 的政策下,对仅有小资金的我而言,是动弹不得的局面,三月份买了改善型的住房后,没有了任何想法,但没想到还有海外房产的市场,顿时产生了浓厚的兴趣。

投资海外房产,要注意一下几个指标:

一,当地的GDP水平

宏观的经济研究中,经济的增长一般是从人均GDP达到1000-2000美元开始,这预示着一个国家的财富的增长,就业机会的增长,人口随之涌入,带动着整个市场经济的繁荣,住宅的开发给予人们得以繁衍生息的基本条件。

二,人口的增长率

一个国家或城市的人口是呈现金字塔型,说明这个国家或城市的人口正向繁衍,人口基数不断增加的同时,也带动了房产市场的需求。

三,经济的增长

投资房产是投资这个国家或城市的经济增长面,这个国家或城市原本依赖的实体经济是什么?是什么带动了它此时的繁荣?有什么样的政策或利好消息在刺激它的经济?这个政策有没有可长远的发展性,决定了这个国家或城市的经济增长是否健康,能否带来更好的发展,更多的就业机会,带来更多的社会效益和经济效益,这都是吸引更多的人愿意来到这里置业和发展的因素所在。

四,税收

税收对房产的影响远比我们想象得要大,海外房产投资尤其要注意税收,其中交易税,财产税,增值税是影响我们持有房地产的重要因素,一定要弄清楚。

五,房产地段

海外房产的地段很重要,一定要去实地考察,地图上的概念是模糊的, 只有真实地了解过这个城市,才能够做出正确的判断,是否符合开发商所说的情况,周围环境如何,整个国家环境如何,这些都是重要的信息。

尔后选房的标准,和国内相差不多:CBD中心,地铁房,学区房。

写在最后:

谨慎选择海外房产,考察当地市场,做好功课,可以用小杠杆去撬动大财富,任何的事情,都是一个看见它,学习它的过程。

现在投资海外房产前景怎么样?

南洋置业专业团队为您解答:

有人担心美国会开始对持有美国绿卡的人士进行全球范围的征税。但实际上很多这样的说法都是谣传和误解。那么真实情况又是怎样的呢?

误解之一:

一旦获得美国绿卡,美国将对获得绿卡的人的全球资产(包括中国)进行征税。这个理解是完全错误的。

大家要明白资产和收入的区别。资产是你从过去一直到现在已经获得的财富,收入是你当年的投资收益或者工资,奖金和提成所得。美国的全球征税政策针对的是个人收入,而不是个人资产。

举例来说,定你在国内有2000万人民币的房地产出租,每年获得租金200万人民币。一旦你获得美国绿卡,美国税务局并不会要求你为2000万人民币的房地产交税,而只会对你的200万人民币的租金收入征税。

误解之二:

一旦获得美国绿卡,所有的国内收入都要交美国税。

美国对从海外获得收入的人每年有将近9万美元的免税额。举例来说,如果夫妇两个人都拿绿卡,每人每年从中国获得10万美元的收入,那么如果他们分别报税的话,扣除9万美元的免税额,每人每年只需要就1万美元的收入报税。

而这一万美元,如果在中国已经交了税费,或者如果在美国有什么生意费用支出,还是可以享受抵扣,这样经过费用抵扣之后,估计每人每年只需要交1000-2000美元的税就够了。

误解之三:

一旦获得美国绿卡,绿卡持有人的中国公司也需要交美国税。这个又是完全错误的理解。

美国的全球征税是针对绿卡持有人个人的。如果绿卡持有人拥有中国公司的股份,中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给绿卡持有人,那么绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司交美国的税。

举例来说,如果绿卡持有人拥有的中国公司每年获利1000万人民币,但是绿卡持有人作为股东并没有得到公司分红,那么并不需要为这1000万人民币的中国公司利润交美国的税。

误解之四:

美国税务局查税很严,一旦被查到,就有牢狱之灾。这个又是误解。

美国税务局有一个查税成本的问题,一般每年抽查的数量只有总报税量的1%。

据有关资料透露,美国税务局查税的重点是高收入人群,即报税收入在每年50-100万美元以上的人群。因为美国税务局查一次税,所耗费的人力物力估计就有几万美元之多,而且一旦查出少交了税,大多数情况下只能要求纳税人补交所漏算的税加上适当的利息(一般是10%的利息),如果没有把握从查税中查出几万漏税,那真的是得不偿失。

海外房产投资一直都前景很好,只要你足够了解当地市场,会挑好项目、好区位,那就很值得投资。每个地区的政策不一样,购房存在区别,具体情况还需自己认真对待。

那么投资海外房产需要注意的地方有哪些呢?

1、清楚该国买房的优惠政策。像塞浦路斯,规定非欧盟国家居民只要购置30万欧元或以上的房产,即可获得该国永久居留权,享受本国公民待遇;还有希腊、西班牙等国也有类似的政策。

2、专业人士表示,在投资海外房产时,投资者仍需选择大城市、好地段的房产,这样未来在保值、增值方面更具优势。

3、该国的土地使用年限。

4、弄明白需缴哪些税费;

5、了解该国整体投资环境

直观来讲,一个城市的房产是否值得投资,很重要的评判指标是,这个城市的国际化程度是否高,是不是移民或留学的热门城市。一般来说,交通地理位置方便、经济产业结构多元化、各大高校教育集中的城市,一般国际化的程度就比较高,其房价的流动性也越好。

不少海外国家的地皮和房产都是永远属于房主的,而且不受国家政策影响,因此外国买房人不需要为产权过多的担心。只要不是自己将房子卖掉,便可给自己的子女永久传承下去,成为一笔真正意义上的“不动产”。

对于国人来说,不管是老牌海外房产还是新兴东南亚市场,都各有特色,关键还是适合自身情况,才最重要!